ST宏达：上海观峰信息科技有限公司股东全部权益价值追溯资产评估报告.docx

《ST宏达：上海观峰信息科技有限公司股东全部权益价值追溯资产评估报告.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《ST宏达：上海观峰信息科技有限公司股东全部权益价值追溯资产评估报告.docx（72页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、本报告根据中国资产评估准则编制上海宏达新材料股份有限公司拟减值测试涉及的上海观峰信息科技有限公司股东全部权益价值追溯资产评估报告Wi2023018号共宜册第一册杭州禄诚资产评估有限公司二二O二三年四月十五日二三年四月十五日目录声明.2摘要.3资产评估报告.5一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人.5二、评估目的.7三、评估对象及评估范围.7四、价值类型及其定义.8五、评估基准日.8六、评估依据.8七、评估方法.9八、评估程序实施过程及情况.13九、评估假设.14十、四古结论.15十一、特别事项说明.16十二、资产评估报告使用限制说明.20十三、资产评估报告日.21附件.23声明一、本资

2、产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用本资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用本资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。四、本资产评估机构及资产评估专业人员提示资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不

3、等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及其资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。六、本机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结论受资产评估报告中假设前提和限定条件的限制，资产评估报告使用人应当关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制。七、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。八、本资产评估机构及资产评估专业人员与资

4、产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见。九、资产评估专业人员已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查；已经对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对己经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求。摘要杭州禄诚资产评估有限公司接受上海宏达新材料股份有限公司的委托，根据有关法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对上海宏达新材料股份有限

5、公司因现金收购事项业绩承诺期届满需对标的公司进行减值测试涉及的了解标的资产上海观峰信息科技有限公司股东全部权益在2023年12月31日的市场价值进行了追溯评估，现将评估情况及结论摘要如下：一、委托人：上海宏达新材料股份有限公司（以下简称：上海宏达公司）二、被评估单位：上海观峰信息科技有限公司（以下简称：上海观峰公司）三、评估目的：为了解股权价值提供价值参考。四、评估对象和评估范围评估对象为上海观峰公司的股东全部权益价值。评估范围为上海观峰公司申报的全部资产和负债，具体包括流动资产、非流动资产及流动负债、非流动负债。截至评估基准日，上海观峰公司账面资产总额42,739,925.19元，账面负债总

6、额155,237,537.15元，所有者权益-112,497,611.96元。五、价值类型：市场价值六、评估基准日：2023年12月31日七、评估方法：资产基础法八、评估结论在本报告揭示的假设条件下，评估对象在评估基准日的评估结论为-10,739.74万元（大写：人民币负壹亿零柒佰叁拾玖万柒仟肆佰元整）,具体如下：资产账面价值为4,273.99万元，评估价值为4,784.01万元，评估增值510.02万元，增值率I19率;负债账面价值为15,523.75万元，评估价值为15,523.75万元，无评估增减值；所有者权益账面价值为T1,249.76万元，评估价值为T0,739.74万元，评估增值5

7、10.02万元。评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目账面价值评估价值增值额增值率A AB BC=B-AC=B-AD=CD=CA A100100流动资产1,621.981,607.44-14.54-0.90其中：存货136.49121.95-14.54-10.65非流动资产2,652.023,176.57524.5519.78其中：长期股权投资投资性房地产固定资产2,286.802,811.35524.5522.94其中：建筑物类设备类2,773.862,811.3537.491.35在建工程无形资产16.2516.25其中：土地使用权长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产资产总计4,273

8、.994,273.994,784.014,784.01510.02510.0211.9311.93流动负债15,091.8915,091.89非流动负债431.86431.86负债合计15,523.7515,523.75所有者权益Q争资产）-11,249.76-10,739.-10,739.7474510.02510.02评估结论仅在资产评估报告载明的评估基准日成立。九、特别事项说明特别事项说明详见资产评估报告“十一、特别事项说明”O为了正确使用评估结论，提请资产评估报告使用人关注“特别事项说明”对评估结论和本次了解股权价值的影响。十、资产评估报告日：2023年4月15日。以上内容摘自资产评估

9、报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解、使用评估结论，应当阅读资产评估报告正文。资产评估报告禄诚评报（2023）018 号上海宏达新材料股份有限公司：杭州禄诚资产评估有限公司接受贵公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法，按照必要的评估程序，对贵公司因现金收购事项业绩承诺期届满需对标的公司进行减值测试涉及的了解标的资产上海观峰信息科技有限公司股东全部权益在2023年12月31日的市场价值进行了追溯评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估单位和其他资产评估报告使用人（一）委托人概况1.企业名称：上海宏达新材料股份有限公司（以

10、下简称：上海宏达公司）2.企业住所：上海市闵行区春常路18号1幢2层A区3.注册资本：43,247.5779万元人民币4.法定代表人：黄俊5.企业性质：股份有限公司（上市、自然人投资或控股）6.统一社会信用代码：9132110074371198947.经营业务范围：有机硅单体及副产品的生产加工，生产销售硅油、硅橡胶及其制品、高分子材料和石油化工配件，自营和代理各类商品及技术的进出口业务，仅限分支机构生产销售、经营项目按生产许可证核准范围，通信科技领域内的技术开发、技术转让、技术服务，基础软件、支撑软件、应用软件的开发和销售，信息系统、网络系统建设、维护、运营服务，信息安全服务，网络设备、电子设

11、备、通信设备的销售。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】（二）被评估单位概况1.企业名称：上海观峰信息科技有限公司（以下简称：上海观峰公司）2.企业住所：上海市青浦区香花桥街道松华路1501号2幢3.注册资本：5,000万元人民币4.法定代表人：杨鑫5.企业性质：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）6.统一社会信用代码：91310118MA1JME7RXY7.历史沿革：上海观峰公司成立于2018年4月19日，由宁波梅山保税港区骥勤投资有限公司、江苏卓睿控股有限公司出资设立，上海观峰公司成立时注册资本为人民币5,000万元，宁波梅山保税港区骥勤投资有限公司出资人民币4,

12、750万元，占注册资本的95%;江苏卓睿控股有限公司出资人民币250万元，占注册资本的5%。经多次股权转让，截至评估基准日，上海观峰公司的股权结构如下：金额单位：人民币万元股东名称认缴出资金额实缴出资金额认缴出资比例（%）上海宏达新材料股份有限公司5,000.005,000.00100.00%合计5,000.005,000.00100.00%8.经营业务范围：信息科技、通讯科技专业领域内的技术开发、技术转让、技术咨询、技术服务,仓储服务（除危险化学品、粮油），生产加工通讯电路板，销售自产产品，从事货物及技术的进出口业务。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】9.近三年上海观峰

13、公司的资产、财务及经营状况：金额单位：人民币元项目名称2019年度2023年度2023年度营业收入48,621,722.13190,376,091.7116,019,879.39营业成本25,467,530.05141,785,792.1021,884,382.24利润总额13,670,363.6728,491,370.95-191,964,608.53净利润10,603,906.0622,223,266.66-192,974,789.30项目名称2019年12月31日2023年12月31日2023年12月31日总资产67,028,323.80249,905,520.2542,739,925.

14、19总负债8,774,413.12169,428,342.91155,237,537.15净资产58,253,910.6880,477,177.34-112,497,611.96上述会计数据已经注册会计师审计，其中：2019年数据摘自公证天业会计师事务所出具的苏公W2023A196号无保留意见审计报告；2023年数据摘自公证天业会计师事务所出具的苏公W【2023】A195号无保留意见审计报告；2023年数据经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，但未出具正式报告，由被评估单位提供。（三）其他资产评估报告使用人本资产评估报告的其他使用人限制为：国家法律、法规规定的资产评估报告使用人。二、评估目

15、的上海宏达公司因现金收购事项业绩承诺期届满需对标的公司进行减值测试，本次评估目的是为上海宏达了解标的资产上海观峰信息科技有限公司的股东全部权益于评估基准日的市场价值提供参考。三、评估对象及评估范围评估对象为上海观峰公司的股东全部权益价值。评估范围为上海观峰公司申报的全部资产和负债，具体包括流动资产、非流动资产及流动负债、非流动负债。截至评估基准日，上海观峰公司账面资产总额42,739,925.19元，账面负债总额155,237,537.15元，所有者权益T12,497,611.96元。财务报表反映如下：金额单位：人民币元项目账面原值账面净值流动资产16,219,763.27其中：存货1,364

16、,912.24非流动资产26,520,161.92其中：长期股权投资投资性房地产固定资产39,455,407.9122,867,953.04其中：建筑物类设备类39,455,407.9127,738,612.10在建工程无形资产237,779.76162,482.76其中：土地使用权长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产资产总计42,739,925.1942,739,925.19流动负债150,918,933.62非流动负债4,318,603.53负债合计155,237,537.15所有者权益（净资产）-112,497,611.96-112,497,611.96上海观峰公司于评估基准日财务报表经利安达会计师事务所（特殊普通合伙）审计，但未出具正式报告，由被评估单位提供。除上述资产外，上海观峰公司未申报其他账外资产、负债。四、价值翘！根据评估目的、市场条件及评估对象自身条件等因素，本评估项目选用的价值类型为市场价值。市场价值是指自愿买方和自愿卖方在各自理性行事且未受任何强迫的情况下，评估对象在评估基准日进行正常公平交易的价值估计数额。五、评估基准日本资产评估报告的评估基准日为2023年