中水渔业：中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制中水集团远洋股份有限公司拟现金收购中渔环球海洋食品有限责任公司股权涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告中同华评报字（2023）第040763号共壹册第壹册北京中同华资产评估有限公司ChinaA11ianceAppraisa1Co.,1td.日期：2023年4月17日地址：北京市丰台区丽泽路16号院北京汇亚大厦28层由蹄：100073电话：01（68090001传真：0108090099目录声明1资产评估报告摘要2资产评估报告正文6一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况.6二、评估目的12三、评估对象和

2、评估范围12四、价值类型及其定义16五、评估基准日17六、评估依据1721（一）评估方法的选择21（二）评估方法简介22I.收益法22.资产基础法26（三）评估结论确定的方法33八、评估程序实施过程和情况33）1*、34十一、特别事项说明37十二、资产评估报告使用限制说明42十三、资产评估报告日43资产评估报告附件45声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报

3、告的，资产评估机构及其资产评估师不承担责任。三、资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分关注评估结论成立的假设前提、资产评估报告特别事项说明和使用限制及其对评估结论的影响。六、资产评估机构及其资产评估师遵守法律

4、、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。七、评估对象涉及的资产、负债清单及相关资料由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。中水集团远洋股份有限公司拟现金收购中渔环球海洋食品有限责任公司股权涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益价值项目资产评估报告摘要中同华评报字(2023)第040763号中水集团远洋股份有限公司、中国水产有限公司：北京中同华资产评估有限公司(以下简称“中同华”或我公司)接受贵公司的委托，根据有关法律、法规和资产评估准则、

5、资产评估原则，采用公认的评估方法，按照必要的评估程序，对中渔环球海洋食品有限责任公司的股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。现将评估报告摘要如下：评估目的：为中水集团远洋股份有限公司拟现金收购中渔环球海洋食品有限责任公司股权涉及的中渔环球海洋食品有限责任公司股东全部权益提供价值参考依据。评估对象：中渔环球海洋食品有限责任公司的股东全部权益。评估范围：中渔环球海洋食品有限责任公司的全部资产及负债，包括流动资产、长期应收款、长期股权投资、固定资产、使用权资产、流动负债和非流动负债。评估基准日：2023年12月31日价值类型：市场价值评估方法：资产基础法、收益法评估结论：本资产评估报告选用资

6、产基础法评估结果作为评估结论。具体结论如下：资产评估结果汇总表金额单位：人民币万元项目账面净值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CA100流动资产190,846.7594,315.423,468.673.82非流动资产2125,415.14157,736.9632,321.8225.77其中：长期股权投资353,306.8874,460.0621,153.1839.68投资性房地产4固定资产568,828.0779,996.7111,168.641623在建工程6无形资产7项目账面净值评估价值增减值增值率ABC=B-AD=CA100其中：土地使用权8其他非流动资产93,280.193,28

7、0.190.000.00资产总计10216,261.89252,0523835,790.4916.55流动负债1132,699.6932,699.690.000.00非流动负债1210,494.9211.70-10,483.22-99.89负债总计1343,194.6132,71139-10,48322-2427净资产（所有者权益）14173,06729219,340.9846273.6926.74本资产评估报告仅为资产评估报告中描述的经济行为提供价值参考依据，评估结论的使用有效期原则上为自评估基准日起一年。如果资产状况、市场状况与评估基准日相关状况相比发生重大变化，委托人应当委托评估机构执行

8、评估更新业务或重新评估。重大特别事项说明：（一）评估程序受限的有关情况、机构采取弥补措施及对评估结论影响的情况1 .评估基准日至本资产评估报告日期间，中渔环球海洋食品有限责任公司所持有的20艘船舶中，仅龙腾号船舶靠港，评估人员对该船及船存存货进行了现场勘察核实。除此之外，其余19艘船舶在海上进行捕捞作业，同时纳入评估范围的部分存货存放于上述船舶中，评估人员无法对上述资产进行现场勘察核实。评估人员通过核查船舶的权属资料，根据船舶的卫星定位确认其存在性，并通过卫星电话与船舶工作人员取得联系，了解评估基准日至勘察日的存货出库及其是否存在冷背残次情况，要求船舶工作人员提供勘察日的存货盘点表及盘点照片。

9、同时核实存货的相关采购销售合同、单据及2023年12月31日的存货余量情况等，了解主要材料的入账依据，确认中渔环球海洋食品有限责任公司对存货是按照相应的管理制度进行核算的，同时符合远洋捕捞企业实际情况。评估人员通过以上方式确定资产情况并进行测算的。若与委估资产的实际情况不一致，评估值将需要进行调整。2 .评估基准日至本资产评估报告日期间，中渔环球海洋食品有限责任公司下属全资子公司万诚船务有限公司所持有的10艘船舶中，海丰618、海丰718、海丰678三艘船舶靠港，评估人员对该船及船存存货进行了现场勘察核实；除此之外，其余7艘船舶在海上进行捕捞作业，同时纳入评估范围的部分存货存放于上述船舶中，评

10、估人员无法对上述资产进行现场勘察核实。评估人员通过核查船舶的权属资料，根据船舶的卫星定位确认其存在性，并通过卫星电话与船舶工作人员取得联系，了解评估基准日至勘察日的存货出库及其是否存在冷背残次情况，要求船舶工作人员提供勘察日的存货盘点表及盘点照片。同时核实存货的相关采购销售合同、单据及2023年12月31日的存货余量情况等，了解主要材料的入账依据，确认万诚船务有限公司对存货是按照相应的管理制度进行核算的，同时符合远洋捕捞企业实际情况。评估人员通过以上方式确定资产情况并进行测算的。若与委估资产的实际情况不一致，评估值将需要进行调整。3 .评估基准日至本资产评估报告日期间，中渔环球海洋食品有限责任

11、公司下属控股子公司塞拉利昂渔业项目公司所持有的9艘船舶均在海上作业，同时纳入评估范围的部分存货存放于上述船舶中，评估人员无法对上述资产进行现场勘察核实。评估人员通过核查船舶的权属资料，根据船舶的卫星定位确认其存在性，并通过卫星电话与船舶工作人员取得联系，了解评估基准日至勘察日的存货出库及其是否存在冷背残次情况，要求船舶工作人员提供勘察日的存货盘点表及盘点照片。同时核实存货的相关采购销售合同、单据及2023年12月31日的存货余量情况等，了解主要材料的入账依据，确认塞拉利昂渔业项目公司对存货是按照相应的管理制度进行核算的，同时符合远洋捕捞企业实际情况。评估人员通过以上方式确定资产情况并进行测算的

12、。若与委估资产的实际情况不一致，评估值将需要进行调整。（二）其他需要说明的事项1 .根据中国农业发展集团有限公司关于集团渔业板块企业实施内部重组整合的通知（中农战略发2023360号），为推进中国农业发展集团有限公司渔业板块重组整合及转型升级，经中国农业发展集团有限公司党委和董事会研究决定：中渔环球海洋食品有限责任公司以2023年12月31日作为交割时点将所持烟台海洋渔业有限公司100%股权以非公开协议方式转让给中国水产有限公司，转让价格以烟台海洋渔业有限公司最近一期审计报告确认的净资产值为基础确定。截至评估报告日，上述股权变动事项已完成工商变更手续，本次评估将烟台海洋渔业有限公司以2023年

13、12月31日为时点模拟剥离出中渔环球海洋食品有限责任公司。2 .根据中国水产有限公司董事会决议（2023第3号）、中渔环球海洋食品有限责任公司董事会会议决议（2023第1号），中国水产有限公司以2023年3月31日作为交割时点将其持有的极地资源事业部的船舶资产以及与之相关的债权、负债等以非公开协议方式转让给中渔环球海洋食品有限责任公司，转让价格以截至2023年12月31日经审计的资产净值为基础确定。截至评估报告日，上述转让双方已签订资产转让协议，本次评估将极地资源事业部的船舶资产以及与之相关的债权、负债等以2023年12月31日为时点模拟装入中渔环球海洋食品有限责任公司。3 .截至评估基准日，

14、中渔环球海洋食品有限责任公司持续无偿使用中国水产有限公司持有的下列商标：序号商标名称核定使用商品注册号1中水海中金第29类-食品、第30类方便食品48448408、449725962上率中水海中金I中水中金I第29类-食品（蓝）、第30类-方便食品（黑）、第31类-饲料种籽（黑）13182252.48464403.484674783中水远洋第29类-食品、第30类-方便食品48455176.4497828748CNFC第29类-食品、第30类-方便食品、第31类-饲料种籽48456021.48462379.484661375极地精灵第29类食品233496532023年3月25日，根据中国水产有限公司出具的商标使用授权书，中国水产有限公司将上述5项商标无偿授权给中渔环球海洋食品有限责任公司及其子公司使用，授权使用期限为2023年3月25日至2028年3月25日，使用范围为产品生产、包装、销售，以及相关的宣传、推广等活动。本次延续上述授权事项设定未来中渔环球海洋食品有限责任公司可以继续无偿使用上述商标。4 .中渔环球海洋食品有限责任公司主要从事远洋捕捞业务，境外设有中渔环球拉斯办公室、中运项目部、塞拉利昂代表处、几内亚比绍代表处、马达加斯加代表处等诸多分支机构，且各分支机构