内部财务控制报告4000字论文.docx

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1、内部财务控制实践报告工商管理在我国经济迅猛发展的过程中扮演着至关重要的角色，它既是国家进行宏观调控的一种无法替代的手段，又是大力加快国家经济发展的一种有效的工具。本文对于走出校园实习后的领悟有三点，校园的学习对后续工作的帮助是必要的，其次在参与工作后要严格对待工作职责，最后是在于敖问题要及时请教领导和工商的前辈。一、调查报告的基本情况介绍1 .调查对象上海人民电器厂2 .调查目的(1)根据企业实际情况制定内部财务控制制度，可以有效的帮助企业提高抗风险能力，保障企业财务安全。(2)内部控制能够有效的保护资源确保资源的安全，而确保企业目标的有效实现。(3)对企业成本与财务方面进行有效监督监管。3

2、.调查方法实践调查法与访谈法相结合。4 .调查时间2019年8月1号一2019年8月15号5 .调查主题根据对公司财务方面的了解，企业需要对成本控制管理与内部控制引起重视,提高企财务的管理水平,完善企业的财务策略,进而全面提高经营管理力能水平，以便在竞争中占据优势，使企业持续健康发展。二、基于财务角度对上海人民电器厂内部管控分析(-)上海人民电器厂的简介上海人民电器厂是一家集研发、生产、销售各种1ED健康智慧照明产品及1ED数字控制系统于一体的集团公司，公司坐落于上海海宁尖山新区，是由凯耀电器制造有限公司、海宁凯迪、上海远东共同出赞组建。在江西、上海等地都拥有一整套完整的服务研发生产系统，公司

3、拥有先进的生产设备以及生产工艺，通过引进美国环球自动插件机、日本松下高速贴片机等国际领先的自动化生产设备，极大提升凯耀照明产品的生产能力。目前，公司研发生产的主要产品有1ED球泡灯、节能灯、蜡烛灯、高低压灯带、控制器等，并拥有多想专利技术，产品在市场上获得了良好口碑。人民电器厂以打造国内健康智慧照明的领跑者为目标，不断加强内部管理，完善各种制度体系。在发展自身的同时，在产品研发中坚持以顾客需求为导向的基本原则，努力完善市场服务体系，同时，坚持加强自身建设，主要是通过内部控制制度建设、成本控制等手段进行管控，以求在市场中站住优势。其中，人民电器厂在财务管控方面取得了不小的成就，但是通过实践发现，

4、仍然存在不少缺陷。（二）人民电器厂迸行内部管控存在的主要问题及分析刚到这个公司的财务部门的前几天,我在公司老员工的帮助和指导下,认真、仔细地了解了该公司日常财务工作流程，经过几个星期的实践，我对公司财务方面的业务流程有了一定的了解。如在开票方面，与公司有业务来往的新企业过来办理开票需要登记基础信息,财务工作人员在公司内部系统输入基础资料、收款，进入开票系统开具增值税专用发票，同时编制记帐凭证，手工登记现金，并且需要在每月的24号前后，各地分公司带齐记帐凭证到总公司进行帐单与帐户的金额核对。但是，在实习的过程中，我也逐渐发现了一些问题，经过与老财务人员深入交流后，发现人民电器厂在内部管控方面还存

5、在不少问题，由于本人是在财务部门实习，所以将财务部门内部管控方面存在的问题归纳如下。1 .内控监管不力，导致企业会计工作人员不按规章制度操作人民电器厂年销量营业额达上亿元,而公司为了增强对各业务部门的管理与控制，往往会直接通过财务部门进行销售的财务管理，不仅导致企业内管理层的内部控制意识减弱，还会形成领导层与员工的错误认识，觉得内部管理控制仅仅是财务部门的事情，与官己无关紧要。这就造成了在进行各项业务时具有较强的随意性，甚至会出现一些违法犯纪的事发生，如会计私下篡改数据，隐瞒或虚报所得利润、制作假账等等，这就给公司造成会计数据失真结果导致公司信息配漏出现失误等。因此,企业财务的内部控制管理需要

6、每一位员工与领导的共同参与，而不是一个部门一部分员工的事情。2 .员工综合素质不强随着人民电器厂业务的飞速发展，企业员工素养需要更进一步的提升，以便更好的为企业服务。特别是在像人民电器厂这种为顾客提供产品服务的行业，员工的服务意识与自身素养会给企业带来巨大的影响。特别是在销售和采购人员中,不乏一些经受不住诱惑的人员存在，比如私下提高原材料等产品的价格或通过职务便利进行违法操作等,这就需要不断加大对员工的培训力度以提高其自身素养。另外，一些财务人员也缺乏相应的业务技能，依旧遵循以往的传统观念与技能进行操作,没有跟随着时代快速的发展而进行创新学习，业务水平没有进一步提高。3管理层内部控制管理意识不

7、强由于管理层的不重视与传统观念的影响，在公司出现了内控制度不规范，无法有效落实，这就给员工在销售、送货等方面进行违规操作的机会。另外，还缺乏相应的内控监管，这就造成了领导层管理不严，工作散漫，责任不强，特别是对于财务人员来说，内控管理与内控监督管理的缺失会直接导致财务风险管理机制的作用，以至于在面临风险时，没有有效的财务内部控制管理机制。三、完善人民电器厂进行内部管控的建议措施（一）从财务角度完善内部控制管理体系的目标在公司管控系统逐渐发展和完善的过程中，通过实践的积累，经过企业董事会和经理层制定实施方案，最终确保经营效果、可靠的财务数据、遵循法律法规的过程。公司设立了项目推进工作小组，确立了

8、项目目标具体如下：首先,结合企业实际情况构建内部环境的控制,并制定完善的内部控制制度，使公司内部控制管理逐步正规化与完善，以防止漏洞出现，特别是针对财务管控方面，需要仔细设计方案。其次，提高公司员工的职业素养，制定合理的绩效方案，使员工做到不徇私舞弊。最后，财务内部及审计部门，在发现内控方面存在的问题时需要及时加以改进，促进内部制度的完善与顺利实施。根据内部控制管理系的目标，项目推进的总体思路实行“三步走”战略，即第一步构建内部环境的控制体系，并制定完善的内部控制制度；第二步定期开展员工培训与考核活动,从而提高员工素质;第三步设立审计部门,制定审计制度，随时监督公司的内部及外部情况，发现问题并

9、及时改正。（二）完善内部控制管理体系的具体措施依据内部控制管理体系的总体思路“三步走”的战略，其内容主要包括以下部分：1 .制定并完善内部控制管理机制在制定内控体系之前,需要对企业进行全面的调查,如销售方面的具体流程，结合销售的实际情况,做到在销售过程中以及销售后的售后服务都需要保证其规范化，另外，对原材料的采购以及库存等也要纳入内部控制管理体系之中，在控制成本的同时减少企业积压与资金占用等。2 .制定员工培训体系并完善绩效考核机制内部控制管理不是一个部门一部分人员的事情,需要公司全体人员参与其中。因此，就要加强对全部人员的培训，以提高整体素养。特别是在财务部门进行员工培训的时候，可以进行针对

10、性的进行培训I,并加以引导，不仅需要培训相关的法律法规知识，还要做到让员工按照财务人员的标准要求自己，在具体实际工作中产格按照会计工作手册等细则做事。在让员工在提升自身素养的同时，改变传统观念，形成一种新的具有科学性的内部管理控制的思想意识。与此同时，完善对员工的考核机制，可以有效的提升员工的积极性与自主性，并形成自我监督的意识行为，使员工的整体素质得以提升，以便让企业的内控机制顺利进行。3 .成立审计部门并完善审计制度在企业的发展过程中，审计部门是进行监督管理的重要保障。因此，在完善内控系统时，需要成立专门的审计中心，同时招聘任用专业的审计人员。在进行审计时，可以从业务程序方面来进行，看其是

11、否符合公司制定的标准、有没有进行违反合同等方面的行为以及是否存在违规操作等;对财务方面需要更加重视其资金的使用情况以及是否存在违规拆借等操作，在进行审计查出的问题进行相关的惩戒外，还需要配合制定相关监督管理措施来防范与阻止问题的再次发生。四、结论通过在人民电器厂实践的期间内，让我明白财务会计与内部审计同是单位管理不可缺少的重要组成部分，做好内部审计工作。因为它们同时共存是管理现代化的必然要求；财务会计与内部审计的终极目标都是为了保证会计信息的真实、完整，提高企业经营管理、财务管理水平和经济效益；财务会计和内部审计工作的侧重点、方法、手段都有其各自的独立性，它们不可相互替代。所以财务会计与内部审

12、计监督的信息化势在必行，必须实行信息资源共享，同时要建立严格的监控机制。内部控制管理机制可以以项目制管理的方式进行运作,需要财务部及各相关业务单位在项目推进工作小组的牵头下按照项目目标及进程进行跨部门工作协作，具体参与部门及人员有财务会计部、财务审计部、销售部、市场部、客服部、售后部及各部门业务骨干人员等，切实紧密围绕内部控制管理机制的既定目标，有计划的逐步深入开展工作。科学健全的内部控制体系，促进各职能部门的作用发挥，使得工作人员可以更清楚自己的职责。人民电器厂公司利用各种控制手段维护和使用公司的财产和物资，能够有效地防止和减少对财产和物资的破坏程度,在很大程度上杜绝浪费资源以及不合理使用，

13、贪污、贿赂、盗窃财产和挪用公款等。五、实习体会通过在人民电器厂公司的实习，让我收获良多，特别是在实习的过程中我把在学校学到的相关理论知识与该公司实际工作相结合,相对较好的做到了理论联系实际，一方面能够让自己更好的掌握所学知识，另一方面对于我来说，在实践期间所学到的知识是我人生中的宝贵财富，对我以后进入社会打下了基础，相信会更加快速的融入到工作当中去。最主要的是，通过在人民电器厂公司财务部门的实习，让我明白了公司财务制度在整个公司所起到的作用，明白了财务人员在公司之中的重要地位，特别是关于财务管控方面，需要做到保证会计信息的真实性、完善内部控制信息披露制度以及加强内部控制信息披露的监管等。最后，非常感谢人民电器厂公司让我进入公司的财务部门实习，不仅让我学到了许多书本上学不到的财务知识，同时还在为人处事方面学到了不少知识。相信自己会带着这些所学到的知识更好的促进自身的成长。