出差及差旅费报销制度.docx

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1、出差及差旅费报销制度为了加强公司财务管理，提高工作效率，降低成本与费用，规范公司的管理体系，特制定本制度。一、出差的定义和应遵循的原则：出差是执行在办公室不能完成的工作。凡在办公室能完成的工作，不得出差办理。故本公司的出差须遵循下列原则：1 .出差前准备：计划好出差目的、所需时间，在最短的时间内实现出差目的。出发前须事先向主管部门领导书面或口头提出申请，陈述出差计划，得到批准方可出行。2 .出差过程中：1）以最低的费用和最短的时间完成任务，实现出差目的。同时注意饮食、睡眠和卫生以保证良好的健康状态，不因身体原因影响工作。2）出差两天以上的，必须随时与主管领导汇报沟通，并于晚8:00前以书面形式

2、（传真、邮件、qq微信或短信）向上级领导汇报当天的工作进展情况。车间主任、车间总监、工程部经理、办公室主任、主办会计和财务总监须直接向董事长汇报。3 .出差回公司后：回公司后的3天内，车间班组长以上管理人员和办公室管理人员须向上级主管提交出差书面报告，并报销差旅费。书面报告按规定的格式和要求填写，必须详尽、真实，并将复印件附在报销凭证后面。无书面出差报告的，审批人、审核人、核准人、车间总监、财务总监等人不得在报销单据上签字，出纳会计不得支出报销现金。驾驶员和普通员工可以不写出差报告。二、出差的距离定义：1 .在距离来安公司100公里以内的不算出差，公司-南京之间不算出差。2 .在江苏镇江地区和

3、安徽马鞍山、滁州地区工作时，原则上必须当日往返，不报销住宿费。如因特殊情况来不及回公司用餐的情况下，参照以下标准补贴餐费，但有客户招待或参加公司招待是不得享受餐费补贴。职务滁州及马鞍山地区餐费补贴董事长60元/餐总监40元/餐中层管理人员30元/餐其余人员20元/餐3 .在上述地区工作时，可以乘坐火车（硬座）、汽车、公交车等公共交通工具。车费实报。原则上少乘坐高铁，不乘坐出租车，特殊情况需请示批准后方可。报销单据必须使用公司差旅费用报销清单，并按第十一条规定填写。三、出差费指：本公司员工因公事出差所发生的合理费用。1 .住宿费用。2 .长途交通费：火车、轮船、飞机、长途汽车等。3 .乡镇与乡镇

4、之间、乡镇与城市之间所产生的公交车、中巴车、马自达等交通费用。4 .市内交通费用：公交车、地铁等。5 .通讯费用（公用电话）。6 .餐费补助。四、差旅费报销按下列标准实施。有陪同外商需要或情况特殊超过标准时，需得到董事长批准。1 .住宿费用：出差住宿费规定限额，凭据报销，超额自理。但可以按照住宿费发票的实际天数平均计算。如客户单位招待住宿的，不得报销住宿费。职务北、广、上、深等经济发达地区一般地区董事长五星以下宾馆四星以下宾馆总监200元/天160元/天中层管理人员150元/天120元/天其余人员120元/天80元/天2 .长途交通费：火车、轮船、飞机、长途汽车。出差过程中因私去其他地方或访友

5、等产生的费用不得报销。别职务交通贽费用报销标准铁路局铁长途车飞机董事长董事软卧以下二等座普通经济舱实报总监硬卧以下二等座普通经济舱实报中层管理员硬卧以下不可普通不可实报业务人员硬卧以下不可普通不可实报其他人员硬卧以下不可普通不可实报3 .市内交通费（包括乡镇与乡镇之间、乡镇与城市之间的交通费用）：规定以乘坐公交车、中巴车等公共交通工具为主，特殊或紧急情况下可使用出租车。出差过程中因私去其他地方或访友等产生的费用不得报销。报销标准如下：别职务交通费费用报销标准出租车普客区间公交或火车董事长董事能能高铁实报总监能能普通实报中层管理员不能能普通实报其他人员不能能普通实报4 .餐费补助标准：与有客户、

6、领导等一同就餐或参加招待时，必须扣除该次餐费补助。回公司食堂就餐也必须扣除。职务北、广、上、深等经济发达地区一般地区董事长（80元/餐）240元/天（60元/餐）180元/天总监（50元/餐）150元/天（40元/餐）120元/天中层管理人员（40元/餐）90元/天（30元/餐）90元/天其余人员（30元/餐）60元/天（20元/餐）60元/天五、出差招待费：对正在购买我公司产品的客户或我公司正在争取的客户可以招待，对上一级主管部门的领导，如工商、税务、海关、银行确因工作需要可以招待，但事前必须征得总监或董事长的同意。招待费标准控制在IOO元/人以下，相关人员参加不得超过3人。如遇特殊情况需得

7、到董事长批准。六、关于发票的真实性：1 .出差人员必须取得真实、合法的发票。如有问题，由经手人负责更换，产生的费用由自己承担。如经手人当时无法确认发票的真实性，经财务人员证实是假票的，能换则换，不能换的经手人须向总监和财务经理说明原因，并经总监在发票上签“属实”签字后方可报销。2 .为保护本公司的根本利益，任何人不得弄虚作假，多开发票或以其他手段非法取得发票到公司报销。这种行为在本公司被视为偷窃行为，一旦发现，并被有关部门证明属实，公司将做出开除处理，金额较大的将移交司法机关法办。七、外出参加会议的工作人员，已享受会议补助，不再报销会议期间的出差补助。九、出差临时借款：1.如需向公司借款的，可

8、填写借款申请单向公司借款，车间总监、财务总监经审核和董事长审批后，财务出纳可借款。凡上次差旅未报销完的，拒支借款。十、报销：1 .出差任务完成回公司后，出差人员应于回公司后的三天内（遇节假日顺延）完成差旅费报销手续，并于报销的同时还清出差借款。财务须审核报销单据是否符合本公司规定及国家有关法律、法规的规定。2 .报销审批程序：1）按照公司发票报销审批权限一览表的规定实施。2）车间总监、工程部经理、办公室主任、出纳会计、主办会计、财务总监可以省略掉车间主任的一级审核，其他按照来安公司发票报销审批权限一览表的规定顺序审核、核准和审批即可。十、特殊情况：1 .遇有特殊情况乘坐出租车的，须在差旅费报销

9、单上注明起止地点、办事内容。2 .若下级员工与董事长和总监级别人员同行时，乘坐交通工具的标准及住宿标准在得到董事长的批准下，可依照管理人员的标准凭据实报。十一、公司差旅费报销单据填写要求：公司差旅费用报销清单1、所有出差人员都必须使用下表的公司差旅费用报销清单，不得使用其他报销单据填写。公司差旅费用报销清单出&日3日做心肥rm比例命W*、Y出人A*1JY1_目的YKA际yMW&欧日明出H的实行报人艮E大耳日行程日*骷住MftR月/日f1FromWo“馆名费I号内YYYYYYYYYYYYYYYYYYVYYYYYYYYYYYYVYY南京金龙纷文彳有公M即52 .出发及回程时间需要精确到分，出差人一

10、个以上的名字全部要写上，目的地要详细到村或街道一级单位，联系拜访多个客户的需将所有客户名称都写上；出差目的表述要完整。3 .“日期行程”栏，按照时间的顺序填写，发票编号也要按照时间的顺序，交通费，打车费也在此栏中填写。所有发票的编号由出差人按时间的顺序编号并填写“发票编号:费用单据按照时间先后顺序填写及粘贴。4 .“餐费补贴（日补贴）”栏按照天数填写，一格填写一天的补贴金额。5 .“其他费用”栏中填写交通费和住宿费以外的费用，如快递费、电话费、招待费、礼品费等。6 .“财务审核”栏中必须要有主办会计、财务总监的审核签字。“部门审核”栏中必须要有车间总监的签字核准。7 .“负担部门”一栏的分摊比例，主办会计或财务总监核定填写后由董事长审批。8 .差旅费报销一律采用现金支付，汇总栏必须填写所发生金额的大小写。实施时间及报销流程，实施后7个工作日内，当事人必须报销。9 .一次一单，出差一次，报销一次，不得多次出差一次报销，如发票是一张以上可连续编号，在“发票编号”注明从?.?号是哪一项内容。，使用碳水笔或签字笔楷书填写，不得使用圆珠笔和铅笔，不得修改或涂改。10 .款项支付：按规定程序审核、审批完毕后，出差人可到出纳处报销。领款人和出差报销人必须一致，出纳方可付款。财务必须在报销单上加盖现金付讫章。11 .发票报销单据粘贴方法：所有发票必须用A4纸平铺粘贴，不得重叠和覆盖。