办公文档范本生产企业财务管理制度.docx

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1、财务管控管理管控规章制度规章第一章总贝Ij1第二章财务管控管理管控与会计核算体系1第三章财务计划管控管理管控7第四章资金管控管理管控9第五章固定资产管控管理管控12第六章低值易耗品及印刷品管控管理管控14第七章费用开支管控管理管控15第八章财务开支的控制及审批权限20第九章物资采购管控管理管控24第十章协议合同协议管控管理管控26第十一章关于处理会计核算若干问题的规定27第十二章财务部单据审批相关流程规范44第十三章财务工作交接及其档案管控管理管控50第十四章附则53相关补充规定：关于明确收款过程当中的几个特殊问题的通知54采购部物资采购发票管控管理管控的暂行办法56关于明确物流单据审批相关流

2、程及相关工作的通知58财务部单据审批相关流程变动通知60第一章总则第一条为提高公司及控股成员企业财务管控管理管控与会计核算水平，逐步实现规范化、规章制度规章化、信息化的科学管控管理管控，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据中华人民共和国会计法、中华人民共和国公司法、企业会计规章制度规章、企业会计准则以及其他相关法规，结合公司的特点和管控管理管控相关要求制定本规章制度规章。第二条本规章制度规章制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管控管理管控、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济

3、效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。第三条本规章制度规章是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管控管理管控与会计核算的总纲，适用于全体企业。第四条本规章制度规章经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有相关规章制度规章与本规章制度规章不符或有抵触部分同时废止。本规章制度规章由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部相关相关本次项目具体解释。第二章财务管控管理管控与会计核算体制第五条公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管控管理管控、分级运作；账款分管、相互监控的财务管控管理管控与会计核算机制。第六条财务管控管理管控与会计核算组织架构图财务经理（一）、改制期间财务组织架构图

4、（二）各岗位职责：一、财务经理（经理）岗位职责：（一）岗位名称：财务经理（经理）（二）直接上级：公司（公司）总经理、董事会直接下级：财务主管（财务部长）（三）本职工作：相关相关本次项目公司及子公司财和物的管控管理管控工作（四）直接责任：（1）在总经理相关领导人下全面相关相关本次项目公司的财务管控管理管控工作；（2）编制各相关本次项目预算、财务收支计划、信贷融资计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金；（3）监督公司财务计划的执行决算预算外资金收支与财务收支有关的各项经济活动及其经济效益；（4）建立健全经济核算规章制度规章，利用财务会计资料进行经济活动分析；（5）参加总经理日常经营

5、管控管理管控工作会议，参与经营决策，审查或参与拟定经济协议合同协议或其它经济文件；（6）协调财务部与各子公司的关系，正确处理银行、税务机构部门机构关系；（7）及时与财务部相关有关人员沟通，不断提高财务相关有关人员的素质及公司的财务管控管理管控水平，督促检查财务部相关有关人员业务工作和公司财务核算，严格考核，并做好检查记录，提出整改意见。（8）财务部与子公司相关相关本次项目人定期召开例会,对本公司经济活动进行检查和分析,一经发现薄弱环节,及时采取措施,妥善处理解决；（9）审核公司财务报告及税务报告，签发材料、设备、费用等资金的收支，确认后进行另协调与其他单位的资金往来与结算。（10）定期收集公司

6、与子公司：会计月结报表、财务分析报告、进行分析整改处理、有向总经理汇报情况。（H）合理分配会计机构部门机构的相关有关人员的工作。（12）承办公司相关领导人交办的其他工作；二、财务管控管理管控中心财务主管（部长）岗位描述（一）岗位名称：财务主管（部长）（二）直接上级：财务经理（三）直接下级：财务中心职员（四）主要职责（1）具体执行有关财务规章制度规章，带领财务部相关有关人员完成公司的日常工作；（2）按照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关机构部门机构降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公

7、司参谋;（3）详细审核财务会计每张凭证、有关的有关内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（4）相关相关本次项目各相关本次项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关机构部门机构相关要求上报的资料：（包括报税、纳税资料、统计资料等）；（5）查阅了解公司财务的计划资料、协议合同协议和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为；（6）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（7）完成总经理与财务经理交付的其他工作。（四）主要职责（1）具体执行有关财务规章制度规章，带领财务部相关有关人员完成公司的日常工作；（2）按

8、照经济核算原则,定期检查,分析公司财务、成本、费用和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用的效果，督促本公司有关机构部门机构降低消耗、节约费用、提高经济效益，及时向公司提出合理化建议，当好公司参谋;（3）详细审核财务会计每张凭证、有关的有关内容、数字、金额、期限、应收应付、手续等是否准确无误,签名确认无误才安排会计过帐；（4）相关相关本次项目各相关本次项目的帐总体策划设帐、安排处理报表,另在规定的时间内上交国家有关机构部门机构相关要求上报的资料：（包括报税、纳税资料、统计资料等）；（5）查阅了解公司财务的计划资料、协议合同协议和其他有关经济资料，纠正财务中的差错弊端，规范公司的经济行为

9、；（6）协助财务经理办理：融资、评估、信贷、办证等业务；（7）完成总经理与财务经理交付的其他工作。四、成本会计岗位职责（一）、岗位名称：成本会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：成本核算（四）、直接职责：（1）成本核算资料的收集（材料、人工、工时、费用）（2）各机构部门机构相关报表的收集与审核（3）固定资产管控管理管控与相关凭证的填制（4）费用相关本次项目控制与相关凭证的填制（5）每月成本核算、相关凭证的填制及成本资料的装订（6）编制会计报表（7）跟踪成本核算相关环节数据处理（8）完成其他日常相关会计工作五、材料会计岗位职责（一）、岗位名称：材料会计（二）、直接上级：财务主管

10、（部长）（三）、本职工作：应付帐款的管控管理管控、材料核算（四）、直接责任：1、材料进仓复核及发票的签收。2、材料收入记账。3、月结供应商对账及结算。4、月底与仓库、采购的对结账，确保准确、无误、数据一致5、确保库存信息的准确、及时；6、采购部下来的供应商本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法或本相关本次项H联系相关公司正式正式合约生效方法或盖章或签字或盖章计划及时整理报送上级审批7、财务主管交待的其他工作。六、应收会计岗位职责（一）、岗位名称：应收会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：应收帐款的追收、业户往来帐核对、发货单装订、录入，空白单保管（四）、直接责任：1、

11、领取出仓单交营业中心领用；2、收取送货单，登记入帐；3、每天早上9点收昨天的相关货物放行条，核对；4、凭发货单入销售帐，（97,用友，手工帐三套）5、对帐，编制报表：每月5号前，编制对帐单，电脑帐龄分析报表，销售月报表；6、单据保管，整理单据，装订成册，归档保管；7、审核收款单据，监督收款情况。8、协助追收支付资金；9、财务主管交办的其他相关事务七、出纳岗位职责（一）、岗位名称：出纳（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：日常收付、银行结算、资金调拨、银行信贷手续（四）、直接职责：（1）认真执行现金管控管理管控规章制度规章；（2）处理现金收付和银行结算业务，支付资金要及时存缴银行，

12、不准挪用现金和“白单抵库不准签发”“空头支票（3）一切结算业务（包括银行存款、现金）都必需按照财务规定以及开支范围、有关内容、标准办理，不得弄虚作假，打埋伏，做到日清月结、帐目清楚，并逐日、逐笔地登记现金银行存款计算机日记帐；（4）管控管理管控好盖有公司财务章的所有凭据及有价证券；（5）协助有关机构部门机构积极追收支付资金及欠款，加快资金回笼和周转使用；（6）坚持结算原则，必需做好下列三条：1.钱货两讫;2维护购销双方正当权益;3银行不予垫款；（7）协助主管会计办理借贷款手续并记录清楚；（8）建立健全现金出纳各种账目，严格审核现金收付过程；（9）严格支票管控管理管控规章制度规章，编制支票使用手

13、续，使用支票须经财务经理本相关本次项目联系相关公司正式正式合约生效方法后，方可正式合约生效。八、财务文员岗位职责（一）、岗位名称：文秘员（二）、直接上级：财务经理（三）、本职工作：报销单证初审、内部文件收发、会计档案管控管理管控（四）、直接职责：1、财务文书、账表的打印呈报，财务规章制度规章、规定和通知的收发传达，财务例会等会议纪要处理工作；2、财务管控管理管控规章制度规章、会计核算规章制度规章，会计凭证、账薄、报表存档、保管、借阅工作；3、协助主管会计开展其他事务工作；4、代表财务部对公司内、外联络工作；5、完成财务经理、主管会计交办的其他工作。提出问题及改进工作的措施建议九、办税会计岗位职

14、责（一）、岗位名称：税务会计（二）、直接上级：财务主管（部长）（三）、本职工作：开具发票、报税、办理所有涉税事项（四）、直接职责：1 .相关相关本次项目购买、填开、核销发票，汇总开票资料进行抄税。2 .录入当月开票对应出仓单的质量本协议合同支付资金服务明细，交成本会计核算。3 .相关相关本次项目抵扣联认证数据录入，月底进行进项发票后台认证。4 .填制相关科目的会计凭证。5 .计算各类税金，填列税务报表进行纳税申报。6 .及时向主管传达税务信息及资料。7 .将要相关相关本次项目“免、抵、退”税管控管理管控系统，办理出口退税备案、申报退税事项。第七条财务组织隶属关系：I、财务经理：行政上接受总经理

15、相关领导人；财务结果及业务上为董事会（局）相关相关本次项目。在经营管控管理管控、企业管控管理管控上为总经理和董事长当好参谋，为改制上市承担改制策划职责，对整个经营过程及其结果、财务收支、预（决）算进行总的控制和监督。2、财务主管：财务管控管理管控与会计核算均对财务经理相关相关本次项目，财务结果首先接受财务经理的检查、指导与管控管理管控。日常业务相关相关本次项目总账、报表、分析；并检查属下工作，处理日常财务事务。3、财务一般会计：隶属于财务主管会计管控管理管控，严格按财会规章制度规章及岗位责任明细分工，处理各自岗位工作。第八条各级财务相关有关人员的任免权下列职位相关有关人员由董事长、总经理和财务经理分别决定任免，统一由企业人力资源部下发任免通知：、财务经理由董事会决定任免，董事长签发任免通知；总经理对其任免有建议权；、主管会计、仓库主管由总经办决定任免，总经理签发任免通知；财务经理对其任免有提名、考核、录用建议权；、一般会计员、出纳员由财务经理决定任免，总经理签发任免通知；主管会计对其任免有提名、考核、录用建