宾馆内部牵制制度.docx

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1、内部牵制制度第一条内部牵制的原则（一）凡是宾馆的财务收支、采购、生产、销售、投资等各种活动，其管理部门之间都要相互约束、相互监督。凡是涉及款项、财物的收付、保管、结算、登记工作的各岗位，必须由两人或两人以上办理。（二）对宾馆内部机构、岗位及其职责和权限进行合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离的原则，确保不同部门和岗位之间权责分明，相互制约监督。（三制定的内部牵制制度应符合国家有关法律法规和本宾馆实际情况。（四）明确各项经济业务的牵制手续和牵制责任人，提高工作效率。第二条宾馆财务根据各项经营指标对各食堂主要负责人考核、监督。第三条资金管理的内部牵制规定：（一）货币资金的支出必须由宾馆总经理和党

2、委书记审批、部门负责人、财务经理、经办人签章后方能办理。收付程序要首先经稽核人员审核无误后，才能由出纳员办理收付款，非全额报销凭证，应由稽核人员注明大写人民币实报金额。（二）严格按规定程序办理支付业务，除现金管理办法规定的现金开支范围外，IOOO元以上的款项支付，通过银行转账，不得支付现金。（三）除财务部门外，其他任何部门无货币资金收付职权。（四）严格审核付款原始凭证，有权拒绝办理一切不合法、不真实的收支业务。（五）非出纳人员代收款项，必须与出纳员办理交接登记手续。（六）出纳员不兼管稽核、会计档案保管、收入、费用、债权、债务账目的登记工作。（七）各吧台及财务人员使用发票必须办理有关手续。（八）

3、工资表、奖金表须经餐饮宾馆负责人填制并上报宾馆人事部审核无误签章，由总经理和党委书记签批后，方可发放。第四条采购员采购的物品，交保管员验收，根据物品验证标准，对数量、质量、价格逐一核对，在验收单上签名。第五条各类物品（原材料、物品、商品）须有两套以上的账进行管理。其中保管员根据验收单、领料单收货发货，登记保管账，成本会计或记账会计根据验收单、领料单登记账本,两者定期核对。第六条使用人领用物品填写领料单，交部门负责人签字，保管员审核后，根据领料单发放物品，并当即填写单价、金额及合计金额大小写，并在保管处签字，领料人核实品种、数量后，在领料人处签字。领料单一式三联，要求字迹清晰，不得涂改，存根联及

4、财务联留保管处，第二天由保管员将财务联送财务，存根联保管员据此记账，领料人一联由领料人自行带回保管。第七条食堂之间物品调拨，由需方填写调拨单，负责人、领料人、发料人签字必须俱全。第八条固定资产购置，由需求部门填写固定资产购置申请单，经部门负责人、总经理和党委书记签字后，交采购部办理。购置固定资产必须取得正规发票，交财务部门办理入账手续，并填写固定资产卡片。使用部门负责对固定资产进行验收，并办理验收手续，明确各自责任。第九条废品处置时，由保管员填写废品交款单一式三联，宾馆质检员负责监称，验明品种数量后，双方签字，收购方持财务联及出门证到财务交款，出纳收款后加盖“现金收讫”章，返还出门证一联，保安见章后，方可放行。第十条主管会计负责总账，往来会计、财务会计、成本会计等登记明细账，出纳登记现金、银行存款日记账，月末由主管会计负责核对总账与明细账，并由主管会计监督出纳盘点现金。