新源（审）J014-2021国家新源公司违规经营投资责任追究实施细则（试行）.docx

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1、规章制度编号：新源（审）J014-2023国网新源公司违规经营投资责任追究实施细则（试行）第一章总则第一条为加强和规范国网新源公司（以下简称公司）违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资本保值增值责任，防止国有资产流失，根据国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见（国办发（2016）63号）、国资委中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）（国资委令第37号）、中央企业违规经营投资问题线索查处工作指引X国资发监责202362号）、国家电网有限公司违规经营投资责任追究实施办法（试行）（国家电网办（2019）32号）、国家电网有限公司关于印发违规经营

2、投资责任追究工作体系建设方案的通知（国家电网审2019568号）等法律法规和相关规定，制定本细则（试行）。第二条本细则适用于公司本部和所属各单位（以下简称各单位）。第三条本细则所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指公司经营管理有关人员违反国家法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或者正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责

3、任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。第四条责任追究应当遵循以下原则：（-）坚持依规依纪依法问责。以国家法律法规为准绳、公司规章制度为依据，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。（二）坚持分类处置分级追责。根据问题性质对违规违章与违纪违法问题分类处置，原则上按照干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。（三）坚持严格问责与容错激励相结合。贯彻落实“三个区分开来重要要求，建立完善容错机制，在充分调查核实的基础上,结合实际情况，

4、既考虑量的标准也考虑质的不同，认定相关人员责任，保护经营管理有关人员干事创业的积极性，依法依规地处理相关责任人。（四）坚持问责整改与建立长效机制相结合。在对违规经营投资相关责任人严肃问责、督促整改的同时，加大典型案例通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，推动公司建立长效机制，提高经营管理水平，实现国有资本保值增值。第五条在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，应当移送相应的纪检机构查处；涉嫌犯罪的，应当移送国家监察机关或司法机关查处。第二章责任追究工作职责第六条公司成立违规经营投资责任追究工作领导小组（以下简称公司领导小组），在公司党委领导下开展工作。主要职责

5、包括：（一）贯彻落实党中央、国务院、国家电网公司相关工作决策部署，构建公司违规经营投资责任追究工作体系，统筹部署公司责任追究各项工作；（二）研究制定公司责任追究有关规章制度，研究解决责任追究中遇到的重大问题；（三）配合国家电网有限公司开展有关责任追究工作；完成国家电网有限公司交办的其他有关责任追究工作；（四）向国家电网有限公司报告较大和重大违规经营投资的问题和线索，并定期报送责任追究工作开展情况；（五）组织开展公司本级发生的一般或较大资产损失，各单位发生的一般、较大或重大资产损失，以及涉及各单位负责人的责任追究工作，国家电网有限公司直接组织开展的除外；（六）对各单位存在的共性问题进行专项核查；

6、（七）其他有关责任追究工作。第七条公司领导小组办公室设在本部审计部，本部相关职能部门作为领导小组办公室成员部门。领导小组办公室主要负责贯彻落实领导小组工作部署，完成领导小组交办的各项工作;负责公司责任追究牵头组织工作，定期召开协调会，协调解决责任追究工作中存在的问题；按照国家电网有限公司有关工作要求，组织开展责任追究实时报告和定期报告工作；负责联系国家电网有限公司违规经营投资责任追究工作领导小组等。第八条公司本部相关部门按照职责分工，对在业务管理、专业监督、专项检查等工作中发现的，以及审计、巡视巡察、纪检等有关部门移交的和各单位报告的资产损失线索，应于发现、获悉后5个工作日内报告公司领导小组办

7、公室，按公司领导小组要求配合开展责任追究有关工作，形成联合实施、协同联动、规范有序的责任追究工作机制。公司本部党委组织部（人力资源部）负责在有关经营管理人员聘任合同中，明确责任追究的原则要求。公司本部经济法律部（研究室）负责修订、完善公司章程,明确各治理主体在经营投资决策及责任追究工作中的职责。第九条各单位在责任追究工作中负责以下主要职责：（-）在本单位有关经营管理人员聘任合同中，明确责任追究的原则要求；（二）修订、完善本单位公司章程，明确各治理主体在经营投资决策及责任追究工作中的职责；（）发现本企业存在违规经营投资资产损失、违规经营投资的问题和线索，应当于发现、获悉后5个工作日内向公司领导小

8、组办公室报告，同时对口报告相关职能部门；（四）配合公司领导小组开展责任追究工作；（五）完成公司领导小组交办的其他有关责任追究工作。各单位原则上不单独成立违规经营投资责任追究工作领导小组。第十条对可能或已经造成较大和重大资产损失或损失风险的，公司领导小组于发现、获悉或受理后3个工作日内向国家电网有限公司违规经营投资责任追究领导小组办公室报送实时报告快报，10个工作日内报送实时报告，25个工作日内报送初核报告，及时报告后续工作进展情况及核查结果；实时报告和初核报告以正式公文报送并加盖单位公章。每年度最后15个工作日内向国家电网有限公司违规经营投资责任追究领导小组办公室书面报告本年度责任追究工作情况

9、。第十一条本部相关部门、公司各单位对违规经营投资等重大违法违规违纪问题应当发现而未发现或发现后敷衍不追、隐匿不报、查处不力的，严肃追究相关人员的失职渎职责任。涉嫌犯罪的，移送国家监察机关或司法机关处理。第三章责任追究范围第十二条公司经营管理有关人员违反国家法律法规和公司内部管理规定，未履行或未正确履行职责，发生本细则第十三条至第二十二条情形造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。第十三条企业管控方面的责任追究情形：（-）违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或虽未违反规定程序或超越权限，但决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署

10、以及国资监管工作要求；（二）对国家有关战略管理、资本运作、结构调整、财务控制、风险防范等企业管控工作要求未执行或执行不力，致使企业发生较大或重大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；（）对企业重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大损失；（四）所属企业发生重大违法违规违纪问题，造成重大国有资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响或造成其他严重不良后果；（五）对有关监管机构就重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改或整改不到位。第十四条风险管理方面的责任追究情形：（-）未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重

11、大缺陷；（二）对内控及风险管理制度未执行或执行不力，导致重大损失；（三）对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警和应对，导致重大损失；（四）未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核，或者虽经法律审核但未采纳正确法律意见；（五）未执行有关国有资产监管工作要求，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营；（六）恶意逃废金融债务；（七）瞒报、漏报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符。第十五条采购及合同管理方面的责任追究情形：（-）未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；（二）未按规定对合同约定进行严格审查，存在重大疏漏

12、;（）未正确履行合同，或无正当理由放弃应得合同权益；（四）违反规定开展融资性贸易业务或空转”“走单”等虚假贸易业务；（五）违反规定利用关联交易输送不正当利益；（六）未按规定进行招标或未执行招标结果；（七）未按规定履行决策程序和审批程序擅自签订或变更合同；（八）违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；（九）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施。第十六条固定资产投资与工程建设管理方面的责任追究情形：（-）未按规定进行可行性研究或风险分析；（二）项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际；（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资；（四）购建项目未按

13、规定招标，干预或操纵招标；（五）外部环境和项目本身环境发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施；（六）擅自进行重大工程设计、建设内容变更等；（七）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标；（A）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支；（九）违反合同约定超计价、超进度付款。第十七条资金管理方面的责任追究情形：（-）违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金；（二）违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等；（三）设立“小金库”；（四）违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、委托贷款、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等;（五）虚列

14、支出套取资金；（六）违反规定超发、滥发职工薪酬福利；（七）因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生挪用、侵占、盗取、欺诈等。第十八条转让产权、上市公司股权、资产和增资扩股等方面的责任追究情形：（-）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让;（二）财务审计和资产评估违反相关规定；（三）隐匿应当纳入评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果、法律意见书等；（四）未按相关规定执行回避制度；（五）违反相关规定和公开公平交易原则参与企业增资扩股，低价转让公司产权、上市公司股权和资产等；（六）未按规定进场交易。第十九条投资并购方面的责任追究情形：（

15、-）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏；（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定；（三）投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告；（四）未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素、未制订风险防范预案；（五）违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益；（六）投资协议及标的企业公司章程等法律文件中存在有损国有权益的条款，对标的企业管理失控；（七）投资并购后未按有关工作方案开展整合，对标的企业管理失控；（八）投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施；（九）违反合同约定提前支付并购价款；（十）投资并购谈判过程中，泄露国家秘密或公司商业秘密的；（十一）投资并购实际执行情况与报经批准或备案的方案有重大差异，且未经请示或报备擅自实施的；（十二）违反规定开展列入负面清单的投资项目。第二十条改组改制方面的责任追究情形：（-）未按规定履行决策和审批程序；（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估;（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果；（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或者无偿分给其他单位或个人；（五）在发展混合所有制经济、实施员