附表二负债清偿损益明细表 （填写样例）.docx

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1、负债清偿损益明细表行次项目账面价值(1)计税基础(2)清偿金额(3)负债清偿损益(4)= (2)-(3)1短期借款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX2交易性金融负债#XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX3应付票据XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX4应付账款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX5预收账款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX6应付职工薪酬#XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX7应付工资*XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX8应付福利费*XX

2、X. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX9应交税费XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX10应付利息XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX11应付股利XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX12其他应交款*XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX13其他应付款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX14预提费用*XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX15一年内到期的非流动负债XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX16其他流动负债XXX. XXXXX. XXXXX.

3、 XXXXX. XX17长期借款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX18应付债券XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX19长期应付款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX20专项应付款XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX21预计负债#XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX22其他非流动负债XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX23总计XXX. XXXXX. XXXXX. XXXXX. XX填报时间：XXXX年XX月XX日金额单位： 元(列至角分)经办人签字：XXX纳税人盖章:公章附表

4、二负债清偿损益明细表填报说明一、适用范围本表适用于按税收规定进行清算、缴纳企业所得税的居民企业纳税人（以下简称纳税人）申报。二、填报依据根据中华人民共和国企业所得税法及其实施条例和相关税收政策规定计算填报。三、有关项目填报说明1 .标有*行次由执行企业会计制度的纳税人填报；标有井行次由执行企业会计准则的纳税人填报；其他行次执行企业会计制度和企业会计准则的纳税人均填报。执行企业会计制度和企业会?负债情况分析填报。2 . “账面价值（1）”歹U：填报纳税人按照国家统一会计制度规定确定的清算sp;3 . “计税基础（2）”歹填报纳税人按照税收规定确定的清算开始日的各项负债计税基础的金额，即负债的账面

5、价值减去未来期间计算应纳税所得额时按照税收规定予以扣除金额的余额。4 .“清偿金额（3）”歹U：填报纳税人清算过程中各项负债的清偿金额。5 .“负债清偿损益（4）”歹U：填报纳税人各项负债计税基础减除其清偿金额的余额。四、表内及表间关系1 .“负债清偿损益（4）”列=本表“计税基础（2）”列一“清偿金额（3）”列2 .第23行“账面价值（1）”列总计=本表“账面价值（1）”列第1+. . +22行总计。3 .第23行“计税基础（2）”列总计=本表“计税基础（2）”列第1+. . . +22行总计。4 .第23行“清偿金额（3）”列总计=本表“清偿金额（3）”列第1+. .+22行总计。5 .第23行“负债清偿损益（4）”列总计=本表第23行“计税基础（2）”列总计一本表第23行“清偿金额（3）”列总计二本表“负债清偿损益（4）”列第1+.+22行总计。6 .第23行“负债清偿损益”列总计=主表第2行。