某公司存货管理办法模板.docx

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1、XX公司存货管理办法第一条存货是指企业在生产经营过程中为销售或耗用而储存的各种有形资产，存货作为企业资产的重要组成部分，一般在一年内或一个营业周期内可以被生产耗用，因此被视为流动资产。适量的存货对维持企业生产经营的正常进行具有重要的意义，但是过多的存货会使企业积压资金，增加仓储保管费，而存货不足又往往造成企业开工不足或失去销售机会。因此，应当重视对存货的管理与控制。第二条存货管理是企业管理中存货资金总量和存货资金运动的管理。为了降低企业存货资金的占用和加速存货资金的周转，保证存货资产的安全，根据企业财务通则结合公司实际，特制定本办法。第三条存货管理实行的会计政策是永续盘存制。即存货实物量的运动

2、应与相应的货币量同步进行。第四条存货管理的范围。包括：原材料、燃料、外购件、备件、包装物、通用工具、低值易耗品、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品及异地库存等。第五条存货管理由物资供应公司具体负责。包括负责根据全年的生产销售计划、设备购置情况及基期库存情况编制全年物资采购计划；负责材料、配件的出入库及仓库归口管理工作；负责废旧物资回收的管理工作；负责基建工程及维修材料的归口采购管理工作。第六条存货的计价采用实际成本计算。外购材料包括：运输费、装卸费、保险费、途中合理损耗、入库前加工、整理、挑选费用等；产成品结转按实际成本计价，结转按“加权平均法”计算，不得随意变动。第七条凡采购材料、配件

3、、设备时都要与供应商签订买卖合同。所签订合同需报财务部备案同时附“比价审批单”。第八条存货的购进发出与计量检验一、存货的采购由物资供应公司具体负责。（一）材料、配件、设备的采购必须坚持“货比三家、优质优价”的原贝1实行“比质比价”，所定的采购合同、协议应向财务部提供副本；（二）材料、配件、设备的采购支付计划，应纳入公司财务预算，并按月分解货币收支计划；（三）材料、配件、设备的采购入库时，经办人员填列入库单，提交质检部门计量验收，出具质量检验合格证办理入库。二、材料、配件、设备出库时，领用单位填列领料单或调拨单，先经单位领导审批再经物资供应公司依据企业管理部的定额或计划进行审批，财务部稽核后物资

4、公司仓库保管员在领料单或调拨单上签字盖章，并办理出库。三、公司所属各单位不得采购各类材料，如确属生产急需的材料，须经主管领导审批，并报物资供应公司备案，由物资供应公司办理入库、验收、出库等手续，由物资供应公司办理结算并提报审批手续经财务部审核后，予以付款。否则财务部不予付款。第九条物资采购的结算存货采购的结算与报账一、供货单位在所购物资送达物资供应公司时应持规定的发票到公司结算，物资供应公司根据购货合同的约定进行审查，无误后办理验收手续，到财务部办理付款手续。二、若所购材料、配件、设备需预付款时，由物资供应公司进行认定，按“预付货款”手续办理付款手续。预付款不予超过全部价款的50%,付款手续经

5、董事长审批后，财务部予以付款并建立“预付货款”明细账。三、对未结清的预付货款，每季度由财务部清理一次，列出清单交物资供应公司，并要求反馈未清的原因；四、对已发生“预付账款”的，由物资供应公司督促结算，在结算时应先冲减预付款，然后支付其不足部分。如冲减后，预付款还有余款，财务部应督促物资供应公司及时收回超支部分款项。年终仍追不回的将在物资供应公司的承包费用中扣回并扣发经办人的两个月业绩工资和年终奖金。结清后，按扣款的80%返还，余款作为抵偿损失的利息。五、供货单位所提供的发票必须是合法的增值税专用发票；并按规定填写,不得有涂改。六、发票后附所购物资的入库单副联；并经物资供应公司领导审批。七、支付

6、材料、配件、设备款时财务部对往来款账面余额进行复核，付款手续经董事长审批，如发现差误，财务部有权拒付。第十条存货的清查盘点一、物资供应公司应对仓库内的所有物资进行定期和不定期的清查盘点，并出具盘点表，以保证每类物资的收发、结存、帐帐相符、帐实相符。二、年终财务部、企业管理部、法律审计监察部、物资供应公司必须进行一次存货的全面清查盘点。盘点结果与财务部库存商品帐进行核对，并由物资供应公司填报盘盈、盘亏明细表。经参加盘点的部门审查签字，报公司审批。经批准后作账务处理，同时物资供应公司据以调帐；属非正常的盘盈、盘亏，所造成的影响和损失，视具体情况追究有关人员责任并列入经济责任考核。第H条本办法解释权属XX公司。第十二条本办法自发文之日起实行。