现金管理制度.docx

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1、海量免费资料尽在此靠山居企业管理制度汇编制度名现金管理制度制度编码页码一、公司可以在下列范围内使用现金：1 .职员工资、津贴、奖金；2 .个人劳务报酬；3 .出差人员必须携带的差旅费；4 .结算起点以下的零星支出；5 .总经理批准的其他开支。二、除本规定第一条外，超过使用支票结算点以上的，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经会计（还是财务部经理或主管会计）审核，总裁批准后支付现金。三、公司工程款支出、固定资产、办公用品、劳保、福利及其他工作用品大宗采购时必须采取转账结算方式，不得使用现金。四、日常零星开支所需库存现金起点限额为40000元，超额部门应存入银行。五、财务人员支付现金，可以从公司

2、库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支），不得白条抵库。因特殊情况确需坐支的，应事先报总裁批准。六、财务人员从银行提取现金，应当填写现金领用单，并写明用途和金额，由总裁批准后提取。七、公司职员因工作需要借用现金，需填写借款单，经会计审核；交总经理批准签字后方可借用，超过还款期限应转为其他应收款。（财务部有权在工资中扣还）八、符合本规定第一条的，凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，经手人签字，会计审核，总经理批准后，金额数理无误，填制记账凭证。九、工资由财务人员依据人力资源部每月提供的核发工资资料（考勤表、工资标准、考核成绩、奖惩处理意见等）编

3、制职员工资表，由人事部主管副总经理复核签字后，交总经理审批，财务人员按时提款，按员工手册规定发放工资。其后填制记账凭证，进行账务处理。靠山居企业财务管理制度汇编制度名现金管理制度制度编码页码十、差旅费及各种补助单，由各部门经理、部门总经理签字，会计审核天数金额无误后，报送主管副总经理复核后，送总经理审批签字，财务人员按审批后的差旅费报销单办理会计核算手续，填制凭证。十一、无率何种汇款，由经办人填制“汇款支出审批单”经部门经理、主管副总经理、总裁审批后，由出纳员办理汇款手续。十二、出纳员应当建立健全现金帐目，逐笔记载现金支付，账目应当日清月结,每日结算，帐款相符。十三、财务部门派驻销售部门的收银员需将所收营业收入点清，由出纳员复核后，开具收据或发票，并共同在票据上签字。十四、当现金收支和保管发生问题时，出纳员应立刻向财务部经理、财务总经理汇报，并进行及时处理。