企业资金管理问题研究论文.docx

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1、企业资金管理存在的问题及对策案例分析第1章结论1第2章资金管理的理论和方法6第2.1节资金管理的理论6第2.2节资金管理的方法72.2.1 融资决策72.2.2 融资计划72.2.3 资金控制72.2.4 庄市S耐磨材料有限公司资金管理的实证分析7第3.1节石家庄市S耐磨材料有限公司简介7第3.2节石家庄市S耐磨材料有限公司现状分析7第3.3节石家庄市S耐磨材料有限公司资金管理存在的问题及原因分析.83.3.1 营运资金效率低83.3.2 应收账款存在问题83.3.3 财务管理水平不高103.3.4 融资困难10第4章加强石家庄市S耐磨材料有限公司资金管理的对策研究H第4.1节提高营运资金运行

2、的效果U第4.2节加强应收账款的管理H第4.3节提高财务管理水平12第4.4节完善融资能力13总结14第1章绪论第1I节选题的背景与意义1.1.1 选题的背景作为企业最具活力的一部分，企业融资对于企业的生存和发展至关重要，有助于最大限度地发挥企业作为企业财务管理不可或缺的一部分的价值。我们经常把资本理解为企业生产经营过程中使用的周转资本，采购生产，成品销售，形成企业资本。因此，有效管理中小企业融资和更有效地利用中小企业融资至关重要。如今，在竞争日益激烈的市场中，许多公司都缺乏发展资本的金融政策，金融人员也达不到竞争规则，这使得许多资金管理政策缺乏指导其发展的理论基础。因此，在我国提高资金管理效

3、率还有很大的余地。中小企业切实改善劳动力管理的能力不仅可以影响中小企业的持续和健康发展，这更关系到国家经济秩序的稳定。公司管理的重点是资金管理，如果控制不当，很容易出现资本链断裂，使公司难以经营。本文在分析石家庄市S耐磨材料有限企业根据加强自身管理的重要性，本又分析了企业资金管理的现状和存在的问题，提出了改进小企业资金管理和融资的措施，以促进良性融资循环，最大限度地提高融资运营效率。1.1.2 选题的意义理论意义：只有通过资金管理以及有效的管理和控制措施，才能提高企业的经济业绩,提高市场竞争力，并不断增加利润。此外，有效的资金管理可以避免企业在经营过程中遇到财政困难。实践意义：近些年，我国中小

4、企业发展过于迅猛，它极大地促进了税收和纳税，并助长了城市就业问题。然而，由于中小企业规模小、资本和技术组成有限以及经济环境不断变化，资金管理并不适应自身的发展。但是，如果能有一个好的管理系统，将有利于促进公司发展的效率与质量.保障公司资金功能的实现。企业资金管理的一个重要方面是控制和有效控制企业资金的流动和用途，以确保公司资金经常得到适当利用，并实现公司的总体战略目标。对中小企业来说，良好的企业资本管理是推动生产和企业可持续发展的先决条件。只有有效的企业资金管理体系才能保证企业资金的适当流动，实现其目标。近年来，我国学者更倾向于研究大中型企业的资金管理案例，现有的资金管理理论也更适合这类大型国

5、有企业。对中小型私营企业的研究很少。本文从财务管理角度分析中小企业的具体属性，并根据相关的理论知识，详细介绍了石家庄S耐磨材料有限公司的财务管理问题，分析了当前财务管理的不足之处，提出了解决办法。第1.2节文献回顾与综述随着我国经济的迅速发展，各类企业面临融资困难。企业的大部分破产都是由于资本链断裂造成的，而资本链则是由于企业管理层缺乏意识和资金管理能力而破裂的。在公司管理方面，迫切需要提高公司管理层对资金管理的认识。因此，有必要利用各种手段来控制企业间接管理的资金，以及直接管理企业的业务活动。在国内和国际学者进行的研究的基础上，分析了企业资金管理的重要性、存在的问题及解决措施，从小型企业入手

6、，在更全面的研究中分析资金管理。121 .关于资金管理的理论及其重要性的研究成果很多学者都提到过资金管理的理论知识及其在企业中的重要性。宋莉莉(2019)在研究中写到，中国各经济体都保持着积极发展的稳定趋势，经济和科技力量都显着增强。本文分析并研究了有助于企业资金管理的问题，包括:企业对工作资金管理的忽视、资金利用效率低下、内部管理薄弱和缺乏严格监督、信息管理不善等因素。林玉明(2019年)在其关于资金控制对企业财务管理的重要性中认为，资金控制是企业对各种资金的管理和控制。首先，他解释了资金控制的内容、目标、原则和方式。最后介绍了资金控制在企业财务管理中的具体作用。MariyaGubareva

7、MariaRosaBorges(2018)研究重温了新兴市场主权债务下金融机构银行账户的经济资本管理。开发了一种基于衍生工具的综合方法,用于量化考虑利率和信用风险的经济资本要求。他的框架对资本管理的经验方面作出了重大贡献。提出的创新模型允许应用为独立风险因素开发的标准历史风险价值技术来评估多个风险的总体影响。A1ejandroSerranoRoge1io01ivaSantiagoKraise1burd(2017)在运营管理文献中，库存模型中的财务风险通常被假定为公司资本的加权平均成本。这种假设充其量只是一种近似值，因为这个成本取决于现金流的风险，而现金流的风险又取决于库存政策。在需求确定的库存

8、模型中，研究了什么是正确的资本成本。为此，也研究了一个具有一般库存成本函数的库存模型，其中风险取决于所做的库存决策。他引入了加性和乘性财务噪声函数来评估它们对企业资本成本和最优库存策略的影响。122 .关于资金管理现状的研究成果随着我们社会经济的发展，尽管我国会计部门取得了很大进步，但在处理具体资金管理流程方面仍存在一些问题。主要在思想和实践中，尤其是：一是企业资金管理制度不足。刘敏(2017年)在研究新形势下企业资金管理的现状和措施，随着国民经济的发展，企业资金管理对新形势的影响引起了社会各界的关注。其中，资金管理作为现代企业管理的一个重要环节，远远落后，严重阻碍了企业的最佳发展。因此，我们

9、必须面对我们公司资金管理的现状，分析其中存在的问题。为确保企业能够筹集资金、投资并保持企业正常运行，应采取有效的资金管理措施优化企业资金管理模式。二是对财务管理没有概念，实现不了财务与管理相结合的过程。王伟(2019)在新经济环境下企业资金成本管理分析中，为了确保市场竞争力和企业经营规模不断提高，企业财务管理人员应积极开展资本成本控制管理研究，同时考虑企皿的财务特点和管理中存在的问题。结论是企业必须牢固树立财务管理观念。企业资金的管理，加上其使用、有限资金和合理生产的影响，可以形成企业资本运作的良性循环，不断提高经济绩效。李勇(2019)在新时代的背景下,在党的中央委员会和中国国务院的初期,许

10、多政策同时金融资金的规模正在逐渐提高,在农业、农村以及农民问题的解决发挥了关键作用,从而促进农村经济和社会的可持续发展。目前，如何创新金融运行机制，加强基金对农民的管理和效益，已成为“农业、农村和农民”金融急切需要探讨的问题之一。三是企业管理者不重视资金管理的环节。葛连宝(2019)在研究企业资本管理备选方案时,资本是企业正常经营的基本前提，也是影响企业市场竞争力的重要因素。企业管理人员必须适当注意资金的管理。但是，许多企业在资金管理方面仍然面临许多问题，影响了它们的良好发展。他试图分析企业资金管理的内容和主要问题，提出相应的解决办法，以期激励企业改进资本管理，促进企业的长期健康稳定发展。12

11、3 .关于资金管理应对策略法的研究成果一是加强资金管理体系，注重资金管理的使用。王俊(2019)在如何改进企业资金日常管理中写到，货币基金是企业资产的重要组成部分。加强货币基金管理对于确保企业的良好运作和运营效率至关重要。二是政府部门对利用财政资金预算的效益有影响。王磊(2019)在政府税法中，为了监督管理，在发展我国社会经济的过程中，税务机关研究了预算管理和资金运用方面的巨大挑战，以及资金的使用和增加监督资金作为研究场所的使用，这些也是财务管理的重要内容本文分析了公共资金预算执行管理中的若干问题，并讨论了与工作经验有关的改善管理的相关政策。三是对财务管理人员加强管理。鲁新建(2019)通过探

12、讨中小民营企业资金管理中存在的主要问题，并在此基础上提出了预防措施。资金董事会应当充分发挥内部控制功能的控制,并做好员工工作任务实施的所有单位,控制经营风险,提高资金流动率和效率提供了强有力的保证商业效率的改善。吴世芬(2019)认为对于企业来说，资金的管理和运营是密不可分的。也可以说，在某种程度上，融资直接决定了企业的生存。但是，在一些企业中，财务经理较少注意资金管理，导致企业资金管理效率低下，不利于企业的可持续发展。因此，在当今竞争日益激烈的市场上，必须更加重视资金管理，建立有效的资金管理模式，提高资金管理水平和质量，为公司的发展奠定良好的基础。通过回顾以往文献，国内外资金管理研究，尽管资

13、金管理理论、方法多，案例多，但存在以下问题：1 .资金管理的过程严重缺乏监管。现代企业资金管理存在着控制力度低和企业各部门缺乏管理资金运作的具体控制机制等问题，这给子公司和母公司的资金运作链造成了许多问题。一些公司虽然在管理过程中建立了资金管理和控制系统，但没有有效地将这些系统应用于资金管理过程，因此无法实现实际管理的效果。在企业投资资金时，没有建立有效的决策机制来决定投资情况，也没有建立更好的限制机制，从而在企业的资金投资过程中造成更多的问题，资金流动也不明确。2 .资金预算实际上不起作用。基金预算是通过一系列影响基金运作的因素，包括基金管理目标和公司未来发展计划等，对基金未来收入和支出的预

14、测。企业通过预测这些因素，对未来的资金收入和支出进行有效控制。基金预算作为控制基金未来收支的基础，在企业财务发展中发挥着相对重要的作用。良好的资金预算可以改善企业的资金管理。第13节研究内容与研究方法131研究内容本文将以资金管理的基本理论为主要指导，针对找到石家庄市S耐磨材料有限公司在进行资金管理中存在的具体问题进行分析，并对石家庄市S耐磨材料有限公司资金管理的方法提出适合该公司的方法和建议。13.2研究方法公司调查法：通过公司官网网络调查，并从调查得来的数据中获得相关信息和研究材料。归纳和演绎方法:从个体知识引出一般知识的推理是基于已知的真实假设并得出可能的真实结论。文献查阅法：通过互联网

15、和在图书馆中阅读，已收集了大量有关资金管理的国内外文献，并对数据进行了组织，分析和汇总、，以找到资金管理的概念和方法，这为本篇文章的相关研究提供了一定的基础。第2章资金管理的理论和方法第2.1节资金管理的理论营运资金指的是企业的资金在某一时刻的资金流动性与其短期偿还债务能力进行比较,分析和判断企业的财务风险,并根据这个来对企业的健康发展进行合理的判断。资金管理又是指有关人员通过科学健全的财务方法管理企业净资产和净负债的过程，使企业保持良好的经营能力和偿付能力，这是企业财务管理的重要组成部分。中小企业的资金管理与大型企业具有截然不同的特点。第一是重要性，中小企业的规模相对小,所以拥有的基本资源非

16、常少。因此,企业的每一小部分营运资金对中小企业的发展来说，都是非常重要的。第二是相关性，中小企业资金管理中的每一个方面,都是密切相关的。货币资金的数额会影响企业借贷买卖的规模,应收账款的数额会影响企业的可动用资金,从而间接影响对企业持有货币资金数额的控制。第三则是风险性。对中小企业的供应资金相对较少，一旦资金流动停滞不前，就会对企业发展产生非常严重的影响。因此,在中小企业发展过程中,公司本身承担很大风险。资金管理又可以分为横向和纵向两个部分。横向资金管理分为流动资产管理、流动负债管理和一般管理。第一个层次是定量的，即管理的流动资产的数量；第二个层次是效率，即流动资产和负债的管理。流动资产管理包括现金和应收账款管理。流动负债管理