医院审计工作制度.docx

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医院审计工作制度1、审计室应根据上级的部署和医院的具体情况，拟定审计工作计划，报经医院领导批准后实施。2、实施审计时，应通知被审计单位。3、被审计单位应按时报送财务计划、预算决算、会计报表、物资进出库报表以及审计中所需要的有关文件、资料。4、审计部门有权检查被审计的会计账簿、凭证、报表、清单、资金和财产，查阅有关文件和资料，被审计应积极配合，如实提供，不得拒绝和藏匿。5、对阻挠破坏审计工作及拒绝提供帐表及有关资料的，必须追究当事人的责任，报经院领导，作出严肃处理。6、对审计中发现的一般问题，审计部门可以随时向有关单位的有关人员改进意见。被审计单位应当在10日内提出书面意见，报送审计部o7、对较大的审计事项提出的处理意见，报经院领导批准后，交被审计单位和有关部门。8、被审计单位对处理决定如有异议，可以在15日内向上级审计机关反映。在未改变审计决定前，仍应执行原决定。9、原则上对全院财务、物资、药品、器材管理部门或单位及后勤供应部门每年终都要审计一次，平时根据实际情况和领导意见随机对某些单位进行不定期审计。