酒吧的利润分析.docx

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1、项目演算依据及过程金额（万元）地块面积1500肝，位于海口市国贸中心，苏荷酒吧对面二875楼，一楼为光大银行，有固定车位40个，非固定车位30个，地理位置好，客流大，消费水平居全市最高。租金30万，月。半年起租，押金为一年租金。可知每年租金为350万，按付租金一年半及押金，预算地块预算为350+350+175=875万装修装修风格为金属，豪华装修费用450证件办理证件费用0.24万，其他为联络费用3人员投资人员筹备所需用的资金5.5人员配备员工薪金由酒吧成本预算分析表得出，即：服务部25（4.86万）+综合部（4.41万）+财务部（0.78万）+演艺部（3.66万）+营销（0.52万）+客户经

2、理提成（25%）+流动人员（2万）生25万/月。优惠活动营业前期广告费用10万,试营业一个月7万，17营业物品购买及酒类储备用以酒吧营业前物品准备75总计投资总额为875+75+450+35.5+25+24=1450.51450.5万元。由以上方法可知，投资总额为1450.5万元2、预计年固定成本计算方法为，相关项目月支出（费用支出比例表）乘以12得出相关数据,例如折旧年金额=2万X12=24万元。预计年固定成本项目演算依据及过程金额（万元/年）折旧费已知每月折旧费为2万元，可得年折旧24费用2X12=24万人工成本（固定部分）已知每月人工成本14.2万，可得年固定170成本为14.2X12=

3、170万广告费已知每月平均广告费5万元，可得5X6012=60万元能源费已知，每月平均水、电能源费7.2万，86.4可得7.2X12=86.4万元其他已知，每月其他意外支出1.5万，可得181.5X12=18万元合计24+170+60+86.4+18=358.4万元358.4以上图表可以得知年固定成本为358.4万元。为计算酒吧经营的保本销售额度，必须预计变动成本占营业收入百分比，由酒吧成本分析可知酒水、饮料、食品成本占营业收入百分比为35%,由酒吧经营分析可以得知人工成本（变动部分）占营业收入百分比为7%,其他类占营业收入百分比为1%。具体见下表。酒水、饮料、食品成本人工成本（变动部分）其他

4、合计35%7%1%43%注：变动成本为相关成本的总发生额在定范围内随着业务量的变动而呈线性变动的成本。以海口市某经营中的酒吧企业的数据依据可得知酒水、饮料、食品成本可变范围为15%35%,人工成本（可变部分）可变范围为3%10%,其他类可变范围为由以上数据可以得知：保本销售额=固定成本总额（IO0%变动成本在营业收入中所占百分比）=358.4（100%43%）=628.77万元即当年销售额为628.77万元时，酒吧收入正好抵去支出，利润为零。为达到年投资收益率37.36%的要求，需加入年投资期望收益（年投资期望收益为每月酒吧纯利润89.66X12=1075.92万元）。因此可以得知到达期望收益

5、的销售额二(固定成本总额+投资期望收益)(IO0%变动成本在营业收入中所占百分比)=(358.4+1075.92)(100%43%)=2516.35万元如果对各种成本的估计是相当正确的，那么只要判断一下这个酒吧能否获得2516.35万元以上的年销售额。如果能实现这个销售额，则建造这个酒吧就是有利可图的。在上述计算中，“100%变动成本在营业收入中所占百分比”称为“边际贡献率”o边际贡献率是营业收入扣除变动成本之后的剩余部分，这个部分是对抵补固定成本和盈利所做出的贡献。四、酒吧经营投资回收期的计算投资回收期的计算是将年现金流量与项目成本相比，从而确定回收期，其计算公式为：回收期=原始投资额/年现金流量通过酒吧的经营成本、收益、保本销售分析可以得知以下数据：年利润为1075.92万元，折旧费为24万元，原始投资额为160126万元。由以上数据可以得知：年现金流量=年利润+折旧费=1075.92+24=1099.92万元回收期=原始投资额年现金流量=1450.51099.92Q1.3年由以上可知在确保37.36%收益率的情况下，投资回收期为1.3年。五、项目总投资预算