神马实业股份有限公司拟股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告.docx

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1、本报告依据中国资产评估准则编制神马实业股份有限公司拟股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告中铭评报字2023第11054号（共二册第一册）中铭国际资产评估（北京）有限责任公司ZhongMing(Beijing)AssetsAppraisa11nternationa1CoM1td二。二二年十二月五日中国资产评估协会资产评估业务报告备案回执报告编码：1111020166202301219合同编号：中铭评台字2023第11054号报告类型：法定评佶业务资产评估报告报告文号：中铭评报字2023第11054号报告名称：神马实业段份有限公司拟股仅收购事宜涉及的河南神马普利材

2、料有限公司股东全部权威价值资产评估报告评估结论：177.242.595.35元评估机构名称：中铝国际资产评估（北京）有限贵任公司签名人员：李敏（资产评估师）会员编号：41040049管伟（资产评估师）会员编号：41130065（可行描二维码安询备案业务信息）说明：报告备案回执仅证叨此报告已在业务报备菅理系统进行了备案,不作为怫会对该报告认证、认可的依据,也不作为诉产评怙机构及其套字资弁评估专业人员免除和关法*fr任的依据。13:2023年12月08日总目录第一册神马实业股份有限公司拟进行股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司股东全部权益资产评估报告及评估明细表（含资产评估报告附件）第二册神

3、马实业股份有限公司拟进行股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司股东全部权益资产评估说明本册目录声明3资产评估报告摘要5资产评估报告正文10一、委托人、被评估单位和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况10二、评估目的18三、评估对象和评估范围18四、价值类型及定义20五、评估基准日21六、评估依据22七、评估方法25八、评估程序实施过程和情况27九、评估假设39十、评估结论41十一、特别事项说明42十二、资产评估报告使用限制说明43十三、资产评估报告日46资产评估报告附件47呻马女比股份有母公司拟进行股权收的事宜涉及的河南神马普利样，；有限公司胜布全都仅前生产仲恬执告声明一、本资

4、产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制.二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定及本资产评估报告载明的使用范围使用资产评估报告：委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告的，本资产评估机构及资产评估师不承担责任.三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为资产评估报告的使用人.四、本资产评估机构及资产评估师提示资产评估报告使用人应当正确理解评估结论，评估结论不等同于评估对象可实现价

5、格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证五、本资产评估机构及资产评估师遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观和公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担贪任六、评估对象涉及的资产、负债清单由委托人、被评估单位申报并经其采用签名、盖章或法律允许的其他方式确认；委托人和其他相关当事人依法对其提供资料的真实性、完整性、合法性负责。.七、本资产评估机构及资声评估师写资产评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事人没有现存或者预期的利益关系，对相关当事人不存在偏见八、资产评估师已经对资产评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行现场调查：已经对评估对象及其所涉及资产的

6、法律权属状况给予必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，对已经发现的问题进行了如实披露，并且已提请委托人及其他相关当事人完善产权以满足出具资产评估报告的要求九、本资产评估机构出具的资产评估报告中的分析、判断和结果受资产评估报告中假设和限制条件的限制，资产评估报告使用人应当充分考虑资产评估报告中载明的假设、限制条件、特别事项说明及其对评估结论的影响.十、我们在评估过程中没有考虑将来可能承担的抵押、担保事宜，以及特殊交易方式可能追加付出的价格对评估结论的影响，也未考虑国家宏观经济政奈发生变化以及遇有自然力和其他不可抗力对评估结论的影响。我们对评估基准日后有关资产价值发生的变化

7、不负责任十一、我们对在己实施的评估过程中不能获悉的评估对象和相关当事方可能存在的瑕疵事项对评估结论的影响，亦不承担责任神马实业股份有限公司拟股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司股东全部权益价值资产评估报告摘要中铭评报字2023第11054号神马实业股份有限公司：中铭国际资产评估（北京）有限责任公司（以下筒称本公司）接受神马实业股份有限公司的委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，分别采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对神马实业股份有限公司（以下简称.神马股份）拟进行股权收购事宜涉及的河南神马普利材料有限公司（以下简称:神马普利）股东全部权益在2

8、023年9月30日的市场价值进行评估.现将评估报告主要内容摘要如下：一、经济行为:根据2023年7月11日中国平煤神马集团董事长办公会议纪要（中平董办纪【2023】45号），神马股份因拟进行股权收购的需要，特委托本公司对该经济行为涉及的神马普利的股东全部权益进行评估。二、评估目的：确定神马普利股东全部权益于评估基准日的市场价值，为神马股份拟股权收购事宜提供价值参考意见三、评估对象：神马普利股东全部权益.四、评估范围,神马普利的全部资产及负债五、价值类型：市场价值.六、评估基准日：2023年9月30日，一切取价标准均为评估基准日有效的价格标准七、评估方法：本次评估采用资产基础法和收益法两种方法进

9、行在依据实际状况充分、全面分析后，最终以收益法的评估结果作为本评估报告使用结果C人、评估结论：经实施评估程序后，于评估基准日，神马普利的股东全部权益在持续经营的假设前提下的收益法评估结论如下，神马普利股东全部权益账面价值为14,365.36万元，评估价值17,724.26万元，评估价值较账面价值评估增值3,358.90万元，增值率为23.38%收益法结果汇总表被评估单位名称：河南神马普利材料有限公司金额单位：人民币万元项目账面价值评估值增减值增值率（）ABCB-ADCA1流动资产115,372.07非流动资产223,824.04固定资产817,583.81在建工程983.79无形资产141.0

10、75.91递延所得税资产1815.32其他非流动资产195,065.21资产总计2039,196.11流动负债2124,712.00非流动负债22118.75负债总计2324,830.75净资产2414,365.3617,724.263,358.9023.38评估结论详细情况详见收益法评估明细表.九、特别事项说明以下事项并非本公司评估人员执业水平和能力所能评定和估算，但该事项确实可能影响评估结论，提请本评估报告使用者对此应特别关注：（一）权属等资料不完整或者存在瑕疵的情形根据神马普利的承诺，确定纳入评估范围的资产不存在产权瑕疵（二）未决事项、法律纠纷等不确定因素根据神马普利的承诺，确定纳入评估

11、范围的资产、负债不涉及法律、经济等未决事项（三）重要的利用专家工作及相关报告情况本次评估所涉及的账面价值由神马股份聘请立信会计师事务所（特殊普通合伙）进行审计，并出具了信会师报字2023第ZB23340号无保留意见的审计报告，经审计待估资产包括流动资产、固定资产、在建工程、无形资产、其他资产五类，资产总额合计为39.196.11万元；待估负债包括流动负债、非流动负债两类，负债总额合计为24,830.75万元；净货产总额合计为14.365.36万元本次评估利用了上述审计报告的审计数据，评估专业人员根据评估准则之规定，对纳入评估范围的全部资产、负债进行了清查、核实、分析、判断，但对相关财务报表是否

12、公允反映评估基准日的财务状况和当期经营成果、现金流量发表专业意见并非资产评估专业人员的贵任。（四）重大期后事项根据神马普利的承诺，自评估基准日至评估报告出具日，不存在其他影响评估前提和评估结论而需要对评估结论进行调整的重大事项。（五）评估程序受限情形、评估机构采取的弥补措施及对评估结论的影响情况评估过程中，评估人员未对建构筑物的隐蔽工程、结构和材质进行任何测试，坪估师以被评估单位提供的有关工程资料真实有效为前提，通过实地勘察进行判断在对设备进行勘察时因检测手段限制及部分设备正在运行等原因，主要依赖于评估人员的外观观察和被评估单位提供的近期检测资料及向有关操作人员使用人员的询问等判断设备状况.（

13、六）担保、租赁及其或有负债（或有资产）等事项的性质、金额及与评估对象的关系截止评估基准日，神马普利借款情况如下:序号放款银行（或机构）名称发生日期到期日账面价值（元）贷款方式1交通银行股份有限公司平顶山分行202152023/5/3110.000,000.00信用贷款根据神马普利的承诺，确定纳入评估范围的资产、负债除己披露的情况外，不涉及其他担保、租赁及其或有负债（或有资产等事项（七）一期7万吨/年尼龙6切片项目为企业现有生产线，截至本次评估基准日止未办理竣工结算,本次根据预转固资产明细采用成本法进行评估,对房产类采用I了预决算调整、单方造价、类比法计算.对设备类，根据设备购置合同和安装合同,

14、进行询价计算.一期项目由于建设承包方与平煤集团另一下级单位存在纠纷，部分结算费料暂未提供给神马普利，故暂未进行竣工决算，目前正在与承包方协商中，若企业后期实际竣工决算数据与本次预转固财务数据有差异，应以实际决算数据为准，并调整该评估结果.企业二期20万吨/年尼龙6切片项目于评估基准日尚未开工建设，账面金额仅为部分前期费用，未来收益情况具有较大不确定性，本次未对二期项目进行收益预测.（A）本次资产评估对应的经济行为中，可能对评估结论产生重大影响的瑕疵情根据神马普利的承诺，确定评估对应的经济行为不会对评估结论产生重大影响。（九）本评估结论中应交税费的评估值是根据核实后的账面值确定的应交税费应以税务

15、机关的税务清算为准.本评估结论未考虑评估值增减可能产生的纳税义务变化.（十）本资产评估报告是在委托人及被评估单位及相关当事方提供与评估相关资料基础上做出的提供必要的资料并保证所提供的资料的真实性、合法性、完整性是委托方及相关当事方的责任；评估专业人员的责任是对评估对象在评估基准日特定目的下的价值进行分析、估算并发表专业意见评估专业人员对该资料及其来源进行必要的核查验证和披露，不代表对上述资料的真实性、合法性、完整性提供任何保证，对该资料及其来源确认或者发表意见超出评估专业人员的执业范围.（十一）本次评估中，我们参考和采用了神马普利历史审计报告及评估基准日的财务报表，以及我们在Wind金融数据终端中寻找的有关对比公