SAP固定资产模块.docx

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1、SAP固定资产模块操作指引Preparedby:SophiexieDate:2012-11-29目录:一、固定资产的定义二、固定资产的折旧三、固定资产的创建四、固定资产的转移五、固定资产的处置六、计提折旧七、会计科目八、报告一、固定资产的定义是指使用期限较长，单位价值较高，并在使用过程中保持原有实物形态的资产。与生产经营活动相关的固定资产，单位价值在5000元以上，并且资产的使用期限超过一年的房屋建筑物、机器设备、运输设备、仪器仪表、工具等；非生产经营活动相关的固定资产，单位价值在2000元以上，或资产的使用期限超过两年的办公设备、IT设备和其他固定资产等；只要满足以上两条中的任何一条，均视作

2、固定资产处理。SAP资产类别大富资产类别描述Bui1ding1easeho1dImprovements长期待摊费用租入固定资产改期良支出CIP在建工程在建工程ManufacturingEquipment机器设备生产线、清洗机、叉车、焊接机、工具等TestEquipment机器设备网络分析仪、频谱仪、信号发生器、噪声源、校准件、仪表仪器等Furniture&Fixtures办公设备家俱夹具Off-Equipment办公设备服务器传真机复印机投影仪等Computer办公设备个人电脑Soft办公设备软件Too1ing其它设备模具Vehic1es运输设备员工上下班车,运输车辆二、固定资产的折旧1、固定

3、资产计提折旧的范围：房屋、建筑物；在用的机器设备、仪器仪表、运输设备、工具器具等；季节性停用和大修理停用的各类设备，以及经营租出和融资租入的固定资产；己投入使用但尚未办理手续的固定资产。2、不提折旧的范围：己提足折旧仍继续使用的固定资产；按规定单独估价作为固定资产入账的土地。3、TFC各类固定资产均采用直线法（平均年限法）计提折旧。15-税务项下的折旧有10%的残值。TFC目前固定资产折旧有三套数据分别为：01-折旧年限（SAP）,10-折旧年限（中国），15-税务折旧（税务）。O1-折旧年限数据为SAP账套显示的数据，10-折旧年限数据为出具审计报告用，15-税务折旧（税务）为年底所得税汇算

4、清缴调整用。按照大富集团目前的固定资产折旧政策，要求固定资产计提5%的残值，为了计算出大富集团要求的中国的当年的折旧费用，目前采用手工的办法来计算。具体做法是先从SAP中取出10-折旧年限下的当年的折旧费用，然后按大富的政策计算出计提5%残值的当年折旧费用，用两者的差异来调整10-折旧年限下的当年的折旧费用，即得出大富政策下当年的折旧费用。目前的固定资产的折旧年限如下SAP资产类别大富资产类别O1-折旧年限（SAP）10-折旧年限（中国）15-折旧年限（税务）BIMP长期待摊费用1年4or5年5年EQPT机器设备1-5年7年5年TEST机器设备1-5年5年5年TOO1其它设备1-3年3年5年C

5、OMP办公设备1-3年3or5年3年.SOFT办公设备1-3年3年3年VEH运输设备3年3年5年F&F办公设备1年8年5年EQPT-OFF办公设备1-4年3年5年三、固定资产的创建处理代码（T-code）:KOO1&ASO1申请人需填写固定资产创建申请表，申请表须包括以下信息，并得到部门经理的批准，交财务固定资产会计创建固定资产号。 资产描述 资产类别 费用中心 单价（不含税价）、数量 使用人、批准人及申请日期 资产放置位置 供应商名称 是否有预算3.1首先用KOO1创建Order-用于将来固定资产预算取数用;第一步：输入信息包括资产描述、公司代码、费用中心CreateInterna1Orde

6、r:MasterdataOrdertypeInterna1orders:InveIGI1兽ISeiUementRu1e0rderJJrrr-IFA.AssignmentsDescriptionCD811790MTCO(TPUterContro1dXaPrd-eddosingGenen1dataInvestmentsAssignmentsCompanyCode13602ifeokCommunicationTecBusinessAreaPhnt)T&fookComm.Tech.Co.1tdFunction*!AraC30ManUfc1uringSupportJJObjeCtC1assOCQSTQV

7、erheadjProfitCenter-T905CommScopeOtherResponsibkCQr1_2一/AFSC-Accounting-ForemUhinaUserResponsib1eWBShmMRequestingCQrReqsbgCo.CodRequestingorderSa1esOrderExterna1ordrno.第二步：输入采购的币别CreateII1ten1a1Order:MaSterdataSett1ementKu1eD&II790MTCCirriputcrDcscription第三步：批准人、申请采购日期及金额CreateInterna1Order:Masterda

8、taOrdertype0600In1ema1orders!Invt13画县冬I洞如的姿OrderDescriptionDe11TjOnrITcomputerAssignmentsContro1d-at-aPrd-endc1osingGenera1dataInvestments第四步：对于有预算的固定资产采购事先有项目号维护于SAP（在被收购前，这部分由美国总部维护）CreateInterna1Order:Masterdata1函宰SetHementRu1e步骤完成后保存，系统即产生一个Order号码3.2创建资产号(T-COde:AS(H)第一步：输入资产描述、数量CreateAsset:Ma

9、sterdataISIMIAssetiHTERN-ooooDe1179OMTcomputerC1assCOMPHDHardwareCompEquipCompanyCode3602WCreateAsset:MasterdataGenera1Time-dependentA11ocationsOriginNetWorthTaxInsuranceDepre.AreasfA我砒sv-a1esIH7EEN-O()179()MTcomputerC1-asCOMFHDHardwireCompEquipCompanyCode36()2CreateAsset:Masterdata5IB1IASSetHTERN-0

10、010C1assCOMFHDW1TirriH-dDe1179()MTcomputerCompanyCode3602Gerier-A11ocationsIntegrationofassetsCretechngeequip,fromassetmasterrecord!SynCIEqUxnenfumberIUDescriptionoFtechnica1objectObjecttype1Hardw-areCorripEquip第三步：输入供应商代码及Order号码CreateAsset:MaSterdata3SZhKiINTERN-00001De11790MTcomputerCOMFWHardware

11、CcmpEquipCompanyCode3602Genera1Time-dependenta11ocationsOriginHe1WorthTaiInsuranceDepreciAreas以上步骤完成后保存系统即产生一个资产申请人用此资产号走E-R进行采购申请，E-R批准后交采购下订单。当订单收货后系统自动产生会计分录：DriFixedassetXXXCr:APXXX四、固定资产的转移处理代码：AS02这里主要是指公司内部固定资产转移，指同一个公司内部不同部门之间的资产的转移。需求人填写固定资产转移申请单，申请单须包括以下信息，固定资产会计凭此申请单在SAP中做资产转移。 资产号 资号描述 转

12、入费用中心及转出费用中心转移原因转入部门及转出部门经理的批准SAP中的操作步骤参见下图，更改费用中心及具体位置并保存即可。折旧费从更改当月进入新的费用中心。后ChangeAsset!MaSterdataAssetva1uesASSet50300567550De11790MTcorriputerCon-ip=iriyCode3602CiassCOMPHdrdwareCompEquipGenCniITime-dependentA11ocationsOriginNetWorthTaxInsuranceDeprec.AreasS国ASSet工NTERIF000010De11790MTcomputerC

13、hssC0PHDWHardwareCompEquipCompanyCode五、固定资产的处置及相关账务处理处理代码：ABAVN固定资产可能因资产的报废，销售需要进行处置。申请人填写固定资产处置申请单，申请单须包括以下信息：资产号资产描述费用中心处置.原因报废或销售收入申请部门的经理签字。第一步：输入资产号、处置时间、描述EnterAssetTransaction:AssetRetirementbyScrappingCChanggcompanycodeJf1Mu1tip1eassh因CompanyCodo_.?.De11TDOMTcomputerAsset(50300DoUUrnn1D，S一（1

14、12912、PQStingDMe(11292012MEVaIIJeDate-Txt1PixdassetscrapedAdditiona1detai1sPartia1rc1ircmcntNote第二步：输入期间及凭证类别（AA代表资产的报废）EnterASSetTransaction!ASSetRetireme11tbySCraPPi11gI仪广1icmitweJ匚h-acgw匚口mpartv匚.dm11MUItiDIWW餐房SCompanyCode3602T-=itFookCommunioaHunTecOIiCtoo1ingAI4M03T54(E15Z01FI3)outcrcoverB4Asset5U31IU-423T2Specia1specif,fortransactionAdditioninfoondocRe1rer)CeA11oca