工程结算审计应急方案.docx

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1、审计范围:1竣工结算报告及结算书；2、招投标文件、合同文件及其他竣工资料。审计程序；程序文件签订:涉及价格的签证变更必须由公司授权人员签字并认可。资料交接：1资料接收：项负责人接收委托人送审的资料,填冽委托方提供资料清单（详见附表-,办理资料交接手续。委托人应提供具有真实性和合法性的下列资料:工程招标和投标文件,工程量清单,中标单位预算及报价,施工组织设计,工程承包合同，补充合同或补充协议书;全套施工图纸，设计变更图纸，设计变更签证单,竣工图，工程竣工验收单及质量等级评定书;施工过程中的有关签证、会议纪要，与工程造价有关的隐蔽工程资料;有委托方单位公章、编制单位公章和结算编制人资格专用章的工程

2、决算书;建设单位供料明细表,主要材料消耗分析表，钢筋翻样清单,材料差价调整计算明细表，工程量清单单价调整明细表,需要核实的施单位采购的材料凭证;其他与工程造价有关的文件资料。2、资料符合审查性:资料真实性认可:资料内容必须与现场实际情况相符;资料有效性认可:必须有建设单位、监理单位、施I单位的签字盖章;变更资料必须有设计单位出具证明:签字资料必须有合理的事由，建设单位的认可证明。三、审计实施1程序实施送审资料的完整性、合法性和充分性;计价方式是否符合合同约定,工程量清单计算是否符合规则;清单项目人、材、机换算及计算结果是否准确;工程量调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定，计

3、算结果是否准确;清单项目综合单价调整是否有依据，是否符合招标文件要求、投标承诺和合同约定;主要材料消耗量计算是否准确，材料价格是否与报价相符,价格调整是否有依据;甲供材料的品种、数量和结算是否正确；甲单独分包项目工程量的划分和结算是否正确;措施费用调整是否有依据,计算基数、取费标准、计算程序和计算结果是否正确;各种税金和规费计取是否符合税务和相关管理部门的规定;实际施工工期与合同工期比较，差异原因和责任；索赔和违约金支付的理由是否符合合同的约定或法规的规定，证据是否确凿、完整,费用计算是否正确;其他与工程造价有关的内容。审核过程中遇有不明确或持有异议的问题，项目负责人应与委托人取得联系，会铜建设单位、施工单位到施I现场查勘和取证。审核人员依据送审资料、取证材料、会商纪要、建设行政主管部i制定的规则、工程造价管理部门的规定和合同法、招标投标法等国家的有关法规，对送审的工程预结算逐项进行审核，编制工程审核计算书和结算调整明细表征求意见稿,拟写初审意见,随同咨询质量控制流程单交项目负责人复核。项目负责人复核同意后,将初审意财口征求意见稿交送委托人,有委托人送交建设单位和施丁单位征求意见