购物中心筹开期预算管理制度.docx

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1、筹开期预算管理制度一、制度概况制度目的为了加强财务管理，规范筹开期预算的编制和执行适用范围新设立的地产、商业、物业公司定义新设立公司在筹建期内发生的支出预算，。包括房屋租赁及相关费用、车辆购置、办公资产（含办公设备、家具、办公用品）、人工成本、食堂费用、注册登记费等。重点内容筹开预算编制、执行、监控二、部门职责2.1 新设立公司筹备组或综合部1. 1.1主导编制筹开期预算；2. 12负责筹开预算的申请、执行工作；3. 13对购置的办公类资产进行验收、保管、登记台账。4. 2新设立公司财务部（集团财务管理部）5. 2.1配合编制筹开期预算，并负责审核；6. 2.2负责筹开预算执行时的审核与监控；

2、2.2.3配合新设立公司筹备组或综合部对购置的办公类资产进行验收入库,并登记台账；2.2.4每月向集团财务管理部上报筹开预算执行情况表；2.2.5筹开期结束后向集团财务管理部报送筹开预算执行总结报告。2.3新设立公司负责人或总经理2.3.1负责审批筹开期预算，上报集团；2.3.2筹开期预算执行的第一责任人。2.4集团总裁办公室2.4.1负责审核筹开期预算中办公类资产配置标准；2.5集团人力资源部2.5.1负责审核筹开期预算中人员配置、到岗时间、薪酬福利标准和人力相关的事项；2.6集团资产运营部2. 6.1负责审核商业、物业筹开期预算中工程、安保、保洁、绿化等专项预算。3. 7集团财务管理部4.

3、 7.1负责审核整体筹开期预算；5. 7.2监控筹开期预算的执行情况；6. 7.3审核筹开预算执行总结报告。三、实施细则3.1筹开期预算的启动时间3.1.1 地产公司获得开发项目时，可启动筹开期预算的编制工作。3. 1.2商业、物业等公司在项目获得集团批准开始筹备时，可启动筹开期预算的编制工作。3. 2筹开期预算的终止时间3. 2.1地产公司开发项目工程开工日或人员到岗80%孰后为止；3.2.2商业公司项目开业（试营业）、物业公司接管项目签订服务合同为止；3.3筹开期预算的内容3. 3.1新公司注册费用：包括注册费用、印章费用、银行开户费用、注册地址房租费用及和新公司注册相关的所有费用。其中印

4、章费用包括刻制公章、财务章、人名章及发票专用章的费用。3. 3.2人工成本：根据新公司的开发或管理规模制定公司架构和人员编制，根据集团薪酬标准编制人工成本预算，包括人员部门、职务、到岗时间、员工来源（招聘或调配）、薪酬区间（中间值）、福利费用等。7. 3.3办公房屋租赁及相关费用（含核定租赁房屋面积）：1）核定租赁房屋面积：根据新公司人员配备，计算出需要固定工位和共享工位的数量，以及配套用房和设备用房。财务、综合、成本、设计原则上固定工位，营销、工程、临时办公原则上使用共享工位，有条件的情况下，要考虑集团临时办公共享工位。固定工位数量+共享工位数量二工位总数，原则上按工位总数*10M=可租赁办

5、公室面积低限，工位总数*15）2二可租赁办公室面积高限，租赁办公室的面积应在低限和高限这个范围区间内。2）房租及相关费用预算：房租预算包括租赁正式办公室费用（按照测算的房屋面积租赁不可超标，如超标需总裁办公会专项审批）、租赁临时办公室费用；相关费用包括中介费、房屋押金、物业费、水电费、空调费、绿化费、保洁费及装修费用；其中装修费用包括办公区域，房屋配套设备设施、弱电系统等。3.3.4车辆购置（租赁）及相关费用：包括购置价格、购置税、保险费、车辆牌照费、汽油费、停车费、过路费、洗车费、维修保养费及临时租车费用（车辆未购置时）。车辆价格标准原则上控制在35万以内（含各项费用）。购车后不得进行豪华装

6、饰。豪华装饰是指在购车时要求售车单位高于原车配置设计进行装饰，或借修车之机进行高于原车配置的装饰，如增设天窗、车载冰箱、电视、电话、DVD、可视倒车雷达、音响以及其他与汽车行驶无关的设备，如有特殊需求需要总裁办公会专项审批。3.3.5办公家具购置：根据办公设备、家具、物资开办费编制标准中的标准，按照办公室布局及人员配置进行编制。3.3.6办公设备购置：根据办公设备、家具、物资开办费编制标准中的标准，按照办公室布局及人员配置进行编制。3.3.7办公物资购置：根据办公设备、家具、物资开办费编制标准中的标准，分成新员工入职物资及日常办公用品。新员工入职的办公物资包括记事本、签字笔、笔筒、垃圾桶、工牌

7、卡套。日常办公用品为公司日常办公所需的物品，应该按需领用，充分共享，如有列表中未涉及的物品，请标明品牌、规格及单价。3.3.8员工食堂费用：包括房租费用、装修费、人工成本、能源费（水费、电费、燃气费）及直接食材费用。直接食材费用需按公司餐补标准（附表）及新员工入职时间、开业或工程开工时间进行编制，如有业务招待费发生计入业务招待费费用中，不可在食堂费用中列支。其中装修费用包括配套设备设施、弱电系统、净水系统、厨房设备和厨具等3.3.9员工宿舍：公司如果有外派员工的，需在公司外派制度标准（可能调整）内编制员工租赁宿舍费用，如是外派员工自行租房，需在人工费用中编制外派补贴费用（由集团人力资源部核定）

8、；如是公司统一租房，派驻地公司租赁房屋的价格不应高于公司3公里区域内房租均价（由集团人力资源部核定），此外外派员工每人最高可一次性报销Iooo元的基本生活用品配置费用，以后不再报销其他任何费用。3.3.10业务招待费：包括餐费、招待交通、招待住宿、礼品等，筹开期所需的业务招待费，按公司业务招待费的制度标准，进行编制。3.3.11其他：上述费用中不包含的费用，需写出费用类型并在制度范围内编制。3.3.12不可预见费：可按筹开期预算总额的设计提不可预见费，不可预见费在使用前需要集团专项审批。3.4筹开预算的操作流程3.4.1达到编制筹开预算条件后，筹开组或综合部依据编制指引中的要求编制筹开期预算；

9、经财务部审核，总经理同意后报集团审批。3.4.2筹开预算上报到集团后，由集团相关部门进行专业审核，对需要调整的项目提出意见并修改。3.4.3筹开预算经集团审批后，按照公司权责进行筹开期事项及付款审批，没有筹开预算或未完成审批前发生的筹开事项将按照财务临时权责审批，并统计在筹开预算指标内。3.4.4临时权责包括事项审批、合同审批、付款审批，原则上除金额在1万元以下并且短时能结清的零星费用外，都应签订合同。3.4.5公司筹建期结束转入正式运营期前，集团人力资源部要组织集团总裁办公室、财务管理部和成本合约部进行检查验收，主要检查新公司组织架构是否基本健全，筹建期期间制度、权责及流程执行情况以及项目进

10、展情况。检查合格后，才可以为新公司开通正式的权责流程。3.4.6开通正式流程后，筹开期预算中涉及的事项及付款也要按照筹开期流程执行。3.4.7筹备组或综合部作为筹开预算的发起部门，要严格按照筹开预算执行,不允许出现筹开期预算几大类间调整预算；筹备组或综合部对购置的资产进行验收保管，严格按照资产管理制度做好资产的出入库工作，并登记台账，保留相关的产品合格证书、保修书及使用说明材料。财务部门需要对筹开预算的执行进行严格的监控，配合筹备组或综合部对购置的资产进行验收入库、登记台账，编制筹开预算执行情况表及筹开预算执行总结报告。3.5筹开期预算权责3.5.1筹开预算审批1）一类公司，审批流程如下：筹备

11、组或综合部经办人发起一总裁办主任、人力资源部总经理、资产运营部总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁、执行总裁、总裁、副董事长-董事长2）二类公司，审批流程如下：筹备组或综合部经办人发起一综合部经理、财务部经理-财务分管副总-总经理-集团总裁办主任、人力资源部总经理、资产运营部总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁、执行总裁、总裁-副董事长3）三类公司，审批流程如下:筹备组或综合部经办人发起一三类公司综合部经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总-二类公司总经理-集团总裁办主任、人力资源部总经理、资产运营总经理、财务管理部总经理-分管领导、副总裁、常务副总裁、执行总裁

12、、总裁-副董事长4）四类公司，审批流程如下：筹备组或综合部经办人发起一四类公司综合部经理、财务部经理-四类公司总经理-集团总裁办主任、人力资源部总经理、资产运营总经理、财务管理部总经理-分管领导、副总裁、常务副总裁、执行总裁、总裁-副董事长3.5.2筹开预算付款审批1）金额2万元，审批流程如下：a、一类公司：经办部门经办人-总裁办主任、财务管理部总经理-资产运营分管副总裁b、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理-财务分管副总（总监）-总经理c、三类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理-总经理2）2万元W金额VIo万元，审批流程如下：a、一类公司：经办部门经办人-相关部门

13、总经理、财务管理部总经理-资产运营分管副总裁b、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理-财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-资产运营分管副总裁c、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总监）-二类公司总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-资产运营分管副总裁3）金额210万元，审批流程如下：a、一类公司：经办部门经办人-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁b、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理-财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总

14、裁-常务副总裁C、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总监）-二类公司总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁3. 5.3不可预见费审批1）金额5万元，审批流程如下：a、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理-财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁b、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总监）-二类公司总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁2）金额25万元，审批流程如下：a、二类公司：经办部门经办人

15、-经办部门经理、财务部经理-财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁b、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总监）-二类公司总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-副总裁-常务副总裁3.5.4临时审批1）事项审批，审批流程如下：a、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理一分管领导、副总裁-常务副总裁-总裁b、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总监）-二类公司总经理-相关部门总经理、财务管理部总经理-分管领导、副总裁-常务副总裁-总裁2）合同审批，审批流程如下：a、二类公司：经办部门经办人-经办部门经理、财务部经理财务分管副总（总监）-总经理-相关部门总经理、法律事务部总经理、财务管理部总经理一分管领导、副总裁-常务副总裁-总裁b、三类公司：经办部门经办人-三类公司经办部门经理、财务部经理-三类公司总经理-二类公司财务分管副总（总