2023年整理被审计单位永久性档案清单.docx

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1、公司财务报表审计永久性档案清单序号合适的内容索引号存木册1永久性档案更新情况记录A2被审计单位基本情况表B3各期业务本次项目基本情况表C4各期审计工作底稿总表D5各期审计业务约定书E6公司历史沿革及法律资料F7组织结构G8主要业务与相关技术资料H9关联方资料I10财务管理制度J11重要经济合同或协议K12重要实物资产113政府机构、监管部门相关资料M14中介机构报告N15会议纪要O16171819永久性档案更新情况记录索引号：A说明：根据规定，年度财务报表审计应当将当期档案与永久性档案分开装订,建立并逐年更新永久性档案是外勤主管的责任。自建立永久性档案开始逐年将更新的合适的内容在本底稿予以详细

2、记录以便查阅，包括增加、减少和更改的合适的内容，并由外勤主管签字确认。2008年重新整理建档。外勤主管：日期：2009年度更新如下合适的内容：客户（被审计单位）基本情况表索引号：B名称（全称）（中文）（英文）企业代码注册地址注册资本企业类型1.上市公司2.国有及国有控股企业3.外商投资企业4.其他企业所属行业1制造业2.建筑业3.综合业4.金融企业5.其他行业下属单位名称（子公司）下属单位地址股权比例说明：本表合适的内容如有变化，应在修改后予以替换，不再保留修改前的底稿。业务本次项目（年）基本情况表索引号：C客户名称（全称）风险级别ABCD收费金额报告编号报告日期业务部门外勤主管外勤人数外勤天

3、数报告签字人财务报表审计适用意见类型1标准2带强调无保留3保留4否定5无法表示资产总额负债总额所有者权益收入总额利润总额净利润副报告名称验资适用本次验证资本累积验证资本专项适用业务类别1经济责任审计2清算审计3清产核资4财务收支审计5社保资金审计6内部控制审核7其他报告用途税务适用核增税金核减税金核定税金评估适用评估增值评估减值评估净值基建适用审定投资额：司法会计鉴定报告用途：咨询适用业务类别1财务尽职调查2内部控制3代理业务4绩效评价5其他备注副报告名称：填表说明：1.本表每年度编制一份，并全部保留;2 .涉及金额的单位为万元；3 .本表由外勤主管填列。年度工作底稿目录总表索引号：D一、工作

4、底稿总目录被审t1一单位名称报告编号序号索引号底稿类别是否适用档案册号备注1报告正本2完成阶段工作底稿3风险评估工作底稿含初步业务活动底稿内部控制工作底稿4实质性测试工作底稿5特殊本次项目工作底稿6合并、汇总工作底稿含分、子公司底稿7永久性档案单独装订注：“档案册号格式”为XY,Y表示共Y册（不含永久性档案），X表示第X册。二、审计报告意见类型1.标准意见2.强调段无保留意见3.保留意见4.无法表示意见5.否定意见6.其他三、审计组主要成员表职另IJ姓名简签职别姓名简签本次项目负责合伙人负责经理质量控制复核人外勤主管其他成员：姓名简签姓名简签姓名简签编号：时间：2023年X月X日书山有路勤为径

5、，学海无涯苦作舟页码：第7页共17页注：各年度工作底稿目录总表均予以保存。审计业务约定书索引号：E1. 2007年度财务报表审计业务约定书公司历史沿革及法律资料序号档案名称索引号是否适用1政府批文F12营业执照F23税务登记证F34公司章程及章程修正案F45公司（法人）代码F56历史发展资料（即企业历史沿革）F6说明：木表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。组织结构序号档案名称索引号是否适用1组织机构图G12各投资方简介（前五大股东）G23管理层和财务人员（名单、职责）G34董事会成员清单G45分支机构资料（营业执照）G56所投资企业资料G67股东大会议事规则G7

6、8董事会议规则G89监事会规则G910经理会议规则G1O11与投资者关系管理制度G1112重大经营决策的程序、规则及权限G1213重大投资决策的程序、规则及权限G1314对外担保的程序、规则及权限G1415关联方交易决策的程序与规则G1516独立董事制度G1617内部审计制度G1718考核、激励管理办法G18说明：1本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。2.所投资企业资料主要是其营业执照、章程、验资报告等，如本所已对其建立永久性档案的，只需交叉索引即可。主要业务与相关技术资料序号档案名称索引号是否适用1公司经营范围与主营业务H12主要产品生产工艺流程H23主要产

7、品的主要原材料和能源及成本构成H34主要产品的行业地位及销售情况H45主要竞争对手情况H56主要客户和供应商情况H67特殊行业许可证书H78资质证书H89商标证书H910专利证书H1O11非专利相关技术H1112重要特许权利H1213质量管理相关系统认证证书H1314环境质量体系认证证书H1415生产安全认证证书H15说明：1本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。关联方资料序号档案名称索引号是否适用1关联方名称清单I12关联方资料123重大关联方交易资料134说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。财务管理制度序号档案名称

8、索引号是否适用1资金管理办法J12存货管理办法J23固定资产管理办法J34在建工程管理办法J45合同管理办法J56费用报销管理办法J67会计稽核管理办法J78会计电算化管理办法J89会计档案管理办法J910授权控制制度J1O11募集资金管理制度J1112员工福利及奖励制度J12说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以替换，不再保留。重要经济合同或协议序号档案名称索引号是否适用1长期借款合同K12无形资产转让协议K23资产出让或出售协议K34资产置换协议K45对外投资或股权转让协议K56债务重组协议K67融资租赁协议K78重要销售合同K89重要采购合同K910重大设施、设

9、备经营租赁协议K1O11托管协议K1112委托理财协议K1213大额资金使用协议K1314担保协议K14说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。重要实物资产序号档案名称索引号是否适用1.重要土地目录112国有土地使用证123土地出让合同或转让协议134发票或收据145房地产开发用地规划许可证156房地产开发工程规划许可证167房地产开发建设工程许可证178房地产开发商品房销售许可证189重大拆迁补偿协议19说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。政府机构、监管部门相关资料序号档案名称索引号是否适用1政府审计报告M12证监会整改通知M2

10、3海关监管报告M34TPO或发行新股未予通过的复函M45所得税减免批准证明M56税收资料（税务部门监管资料及年度清算汇缴文件）M6说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。中介机构报告序号档案名称索引号是否适用1验资报告N12年度审计报告N23管理建议书N34内部控制审核报告N45资产评估报告N56首次公开发行审计报告N67盈利预测审核报告N7说明：以上报告仅限于非本所出具的报告。本表合适的内容如有变化,应取得最新资料,并将原资料予以保留。会议纪要序号档案名称索引号是否适用1历次股东大会决议012历届次董事会决议023历届次监事会决议034主要经理会纪要04说明：1.本表合适的内容如有变化，应取得最新资料，并将原资料予以保留。