云南众优物流公司内部控制问题案例分析开题报告文献综述含提纲.docx

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1、学号姓名专业年级班别论文（设计）题目云南众优物流公司内部控制环境及对策研究拟完成时间年月日指导教师姓名及职称题目类型理论研究口应用研究设计开发其他命题来源教师命题口学生自主命题口教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成口是否一、选题目的与意义（-）选题目的实施“一带一路”的战略使我国的物流业逐渐发展成国内和国外相通的两条物流路线。与此同时,电子商务迅速崛起，推动了物流行业的发展，物流业已经成为我国经济体系中重要的一份子。云南众优物流有限公司成立于2015年4月，坚持顾客至上的服务原则。公司的经营范围包括普通货运、搬运装卸、国内货运代理、货运信息装载、货物信息咨询、仓储服

2、务（不含危险化学品、易制毒品、易燃易爆品）等。该公司提供一站式服务，在满足顾客需要的同时，尽最大努力提供便捷迅速的运输路线。云南众优物流有限公司正处于企业的初创期，内部控制制度不完善，仍然存在许多问题。比如存在缺陷的组织结构、不科学的人力资源政策、不健全的内部审计机制等问题，这些问题严重阻碍公司的发展。选题意义内部控制环境是公司内部控制的重要组成部分,因而内部控制执行有有效与否和内部控制环境有非常密切的联系。内部控制环境包括公司的组织架构设立情况；人力资源的配置和员工的素质情况；云南众优物流公司内部审计的有关情况；云南众优物流公司发展战略执行情况等。但是由于我国对中小公司内部控制环境研究较少，

3、因此云南众优物流有限公司的内部控制环境存在许多缺陷。通过深入研究该公司的内部控制环境，可以找到内部控制失效的原因以及改善措施，优化云南众优物流有限公司的内部控制环境。二、国内外研究现状(-)国外研究现状SorinBriciu等(2014)认为内部控制的有效性对企业行为的连续性、识别不同风险因素的能力以及信息决策的公正性有重要影响。采用和实施既定的内部控制模式是在一致条件下实现每个企业目标的先决条件。内部控制的方向日益引起管理人员的注意，风险管理作为一种有针对性的行动和措施来处理可能影响业务的经济、效率和效力地风险。但是，主要的内部控制模式在结构上是不同的。JeffEVerett等(2015)研

4、究了内部控制在针对企业财务欺诈中的作用，以及行为控制如何加强企业及其管理人员的道德和道德。他们特别强调了米歇尔和德勒兹的结论，他们认为，防止金融欺诈必须取决于企业内部的良好理解和沟通，以及有效地监管行为。(二)国内研究现状孙鹏(2018)对企业应收账款的内部控制制度进行了详细的分析和研究，指出信用管理在企业实施信用销售策略的过程中起着决定性的作用。必须有效加强信贷管理的方法和政策，制定合理的信贷标准，并进行详尽的信贷期限设计，信贷期限与公司应收账款的收回日数和应付账款期限有关。各项财务指标的表现，以及流动性直接被占用。对业务发展的影响不容小觑。刘芳(2018)发现公司在应收账款管理中存在以下问

5、题：缺乏内部控制制度，应收账款问题与企业管理无关，只关注风险会计核算中，监督机制基本上处于闲置状态，应收账款的审计职能不明确，责任人不健全，奖惩措施不健全。相信企业应加强应收账款管理，重点是加强会计核算和职能监督。销售客户根据一定时间对应收账款进行账龄分析。(三)研究现状述评根据国内外研究现状可知，从以上外国学者和国内学者关于内部控制，销售和收纳内部控制的研究现状看，目前企业内部控制的研究仍有一定进展。国外内控发展步伐比较快，体系比较完善，但近几年研究较少。我国起步较晚，但已经以大量文献为基础，吸收国外优秀成果，结合我国具体国情，迅速发展国内内控研究。特别是近年来，国内学者与国外学者相比，关于

6、销售与收款内部控制的研究更是包罗无阻，涉及的行业也相对增多。三、论文提纲1绪论2相关概念界定2.1 内部控制2.2 内部控制环境3云南众优物流有限公司内部控制环境现状及其存在的问题3.1 云南众优物流有限公司基本情况3.2 云南众优物流有限公司内部控制环境的现状3.2.1 云南众优物流公司组织架构现状3.3.1 云南众优物流公司权责利分工不明确3.3.2 云南众优物流公司员工工作消极3.3.3 云南众优物流公司整体缺乏风险防控意识3.3.4 云南众优物流公司不能合理解决企业的经营管理问题4云南众优物流有限公司内部控制环境存在问题的原因分析4.1 组织结构存在问题4.1.1 云南众优物流公司的治

7、理结构有待完善4.1.2 云南众优物流公司管理制度流程存在问题4.2 人力资源政策不够得当4.2.1 没有对员工进行培训4.2.2 不够重视培养员工职业道德和道德素养4.3 内部审计工作内容不够全面4.3.1 内部审计机构不完整4.3.2 内部审计工作内容不完整4.4 云南众优物流公司没有设置合理的发展战略4.4.1 发展战略脱离实际4.4.2 公司没有监控和调整发展战略5云南众优物流有限公司内部控制环境优化策略5.1责权利相结合，加强成本节控5.1 优化组织架构5.2 完善公司的人力资源政策5.3 加强内部审计管理5.4 制定公司的发展战略参考文献四、研究方法本文主要采用三种研究方法：案例分

8、析法、文献综述法和问卷调查法。一方面以云南众优物流有限公司内部控制环境作为例子。另一方面研究相关资料,找出内部控制失效的原因,提出相关优化策略。(I)案例分析法。本文以云南众优物流有限公司作为一个案例，通过深入研究云南众优物流有限公司内部控制环境，从而发现存在的问题并且分析其原因，最终提出解决策略。(2)文献综述法。本文主要是搜集和整理国内外有关内部控制环境的著作、研究文献和规章制度。通过仔细阅读和学习，准确地掌握内部控制环境的相关基础理论知识，同时参考文献的研究成果，从内部控制环境问题、原因分析和优化策略这三个方面进行梳理。(3)问卷调查法。本文主要通过制定比较合理的问卷，要求公司员工据此进

9、行回答以收集有关内部控制环境的资料，从而反映该公司的内部控制环境存在的问题。参考文献：1张安然.中小企业财务会计管理中存在的问题及应对措施分析叫.财会学习,2023,(07):120-121.孙晓华.关于中小企业财务会计管理工作的几点思考J当代会计,2023,(04):4748.陈秋含.我国中小企业财务管理中存在的问题及对策J.财会学习,2023,(05):54+56.4廖萍.中小企业财务管理存在的问题及对策J.花炮科技与市场,2023,(01):25.26.5高春蓉.财务杠杆在中小企业财务管理中的作用J.当代会计,2023,(03):28.29.莫虹.中小企业的财务管理创新研究J当代会计,2

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14、流公司内部控制环境及对策研究有关数据及资料进行分析对比。()与同伴交流达成共识后整合云南众优物流公司内部控制环境及对策研究资料。(四)定期与指导教师交流沟通问题并由其指导修改。八、经费预算支出科目金额(元)计算根据及理由资料收集您理300资料收集费、打印费；开题报告撰写170文献信息费、打印费；调查羞旅费1500实践调查费论文修改完善200打印费；共计2170九、课题进度时间内2023年2023年U月12月1月2月3月4月5月论文选题文献资料收集整理开题报告撰写实习与论文初稿撰写论文定稿和答辩十、提交成果7月31日前：云南众优物流公司内部控制环境及对策研究有关写作事项报告8月25日前：云南众优物流公司内部控制环境及对策研究开题报告初稿8月26日前：云南众优物流公司内部控制环境及对策研究开题报告二稿9月06日前：云南众优物流公司内部控制环境及对策研究撰开题报告定稿9月16日前：云南众优物流公司内部控制环境及对策研究论文初稿10月U日前：论文云南众优物流公司内部控制环境及对策研究二稿10月26