会计信息质量检查实施方案.docx

《会计信息质量检查实施方案.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计信息质量检查实施方案.docx（5页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、XX有限公司开展会计信息质量检查实施方案为规范会计基础工作，全面提升XX有限公司财务管理水平,推动国有企业实现高质量发展，根据省国资委工作部署，以及会计法、企业会计准则等相关法规要求，就组织开展会计信息质量检查制定本实施方案。一、工作目标以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚决贯彻省国资委工作部署，推动公司持续规范财务管理，不断提高会计信息质量，防范化解会计信息失真带来的潜在风险。会计信息质量检查工作以督促各项审计、检查查出问题整改为基础，结合企业自查情况，重点查处整治资产、负债、收入、成本费用、利润等会计信息失真问题，建立健全防范财务会计信息失真问题的机制，推动国有企业实现高质量发展。

2、二、组织领导（一）公司层面1 .公司成立会计信息质量检查领导小组，成员如下：组长：姓名职务副组长：姓名职务成员：姓名职务姓名职务姓名职务公司领导小组的职责：组织领导会计信息质量检查全面工作；指导协调专项工作重大事项的处理。2 .公司领导小组下设会计信息质量检查工作小组，成员如下：主任：姓名职务副主任：姓名职务姓名职务成员：姓名职务姓名职务姓名职务工作小组的职责：根据工作方案，组织开展实施专项工作;对二级单位落实专项工作进行指导、督导；向公司领导小组汇报专项工作推进情况。（二）二级单位层面各单位要对本单位财务会计信息失真问题承担主体责任，一把手亲自部署，分管领导靠前指挥，层层落实责任，实行“挂图

3、作战、对表推进”工作模式。二级单位要成立会计信息质量检查领导小组，组长由企业负责人担任。二级单位领导小组下设工作小组，工作小组成员要包括财务、审计、考核、纪检、办公室、人力资源、预结算、工程等职能部门人员。三、 工作安排（一）全面梳理问题清单根据省国资委工作安排，公司将财务会计信息失真问题，梳理汇总形成问题清单，并将问题清单转送给相关二级单位。后续各类监督检查新发现的重大会计信息失真问题也将纳入问题清单并及时转送。（二）积极整改和自查1 .问题清单专项整治各单位要对照问题清单，逐条逐项深入开展核查，逐条整改销号，重点查清会计信息失真背后的主观造假动因、决策程序和影响程度等，提出针对性整改措施，

4、完善管理制度，切实堵塞管理漏洞。2 .严格开展“回头看”对近三年各类专项检查、审计、巡察、巡视等内外部监督检查发现的问题，要组织对整改情况开展“回头看”，重点查清是否逐条逐项整改到位、共性问题是否健全制度等。3 .举一反三开展自查各单位以问题清单台账为基础，举一反三全面深入开展自查自纠。自查覆盖时间为2018年-2020年，自查范围覆盖各级子企业。自查内容主要包括：会计核算是否根据企业会计准则一 3 一及时准确确认资产、负债、收入、成本费用；执行会计政策和会计估计是否规范，特别是减值计提是否充分；合并报表范围是否准确、完整；信息披露是否真实、完整；期初数调整是否规范；是否存在会计造假行为等。各

5、单位在自查中发现的问题要立行立改，并健全制度和长效机制等。（三）强化考核和问责各单位要建立常态化的会计信息监督检查机制，并纳入考核。对长期整改不力、屡改屡犯的问题，坚决从严从重查处。对已有问题清单、整治自查中新发现的各类问题，按照问题性质分级分类对相关责任单位和责任人严肃开展追责问责。四、 工作要求（一）提高政治站位，严肃工作纪律各单位要切实加强党的领导，充分认识到提高财务会计信息质量的重要意义，把会计信息质量检查工作作为落实省国资委决策部署的重要举措抓紧抓实；对发现的财务会计信息失真问题如实反映、绝不掩盖。（二）按时报送材料，提高工作质量各单位整改和自查时间安排在X月X日-X月X日。各单位须在X月X日前通过X向公司财务部联系人上报会计信息质量整改和自查情况报告（word版、加盖公章的pdf版）。报告内容至少包括：工作部署落实是否到位，工作组织是否有力有效，整治范围是否全面完整，各类会计信息失真问题是否完全纠正，发现问题是否立行立改，相关责任单位和责任人是否追责问责，对出现问题的成因是否深入剖析，是否建立健全制度和长效机制，以及工作开展过程中的好做法、好经验等。一5 -