虚拟库存物料控制管理办法.docx

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1、虚拟库存物料控制管理办法管理制度虚拟库存账户中存在但当前仓库对应的实物不存在的存货（不是仓库账有错）；以及有相应实物但已被锁定不能随便使用的库存,统称为虚拟库存。一般来说，虚拟库存可用于物料控制和采购岗位。如果虚拟库存运用得当，物料控制和采购的后期工作就成功了一大半。以下是详细的解释和范围：一,物料控制1首先从收益（采购）的角度来看，这些都是虚拟库存：供应商已经采购但尚未交付的物料数量是虚拟库存。它是相对于已经采购并返回工厂存放的物料而言的。作业操作要点：这是物控经常使用的一项库存。物料控制要做好这方面的数据记录，否则账目会混乱。供应商没有发货，可能是发货日期还没到，或者是供应商延期了。物料控

2、制员应每天与采购部核对数据，以保持数据的准确性和一致性。退货和换货也算作此类库存。(2)供应商已发货但未检验或入库的存货也是虚拟存货。作业操作要点：这其实是第(1)点的一部分。供应商已经把物料送到工厂了，就要引起物料控制和采购的注意。督促相关部门尽快完成作业，入库上架，并在自己的相关账上做好记录。特别是对于物料控制，更应该关注这类物料。如遇紧急情况,可以安排人员边检边领料，满足生产要求。2.从支出(使用/发放安排)来看，这些都是虚拟库存。(1)存在但已由特定审查单/订单分配的库存。注意：这种物料在审查文件和正式命令中都可以分配，一旦分配，该物料的相关数量将被锁定。物控员必须特别记录锁定的订单/

3、审核号。因为后续可能还有其他订单急用先用。不记录订单号，就无法对是否可以挪用做出具体判断，也无法进行物料安排。(2)已安排生产计划和派工单，但生产部门尚未领料的存货。这个库存是一样的。必须清楚地记录物料控制。同时，只要是尚未投入使用的存货，物控都可以在紧急情况下安排使用，这是物控的权利和责任。关键是不要造成后续的混乱，权衡利弊再做决定。生产部门已经领料但尚未投产的物料也是虚库存。注意，这种库存在ERP系统/仓库库存表中看不到，因为仓库已经发货。但是，物控部门应该知道这个库存的存在。尤其是大订单，因为各种原因已经收到但没有生产。如果后续有紧急订单，仓库没有物料，可以把这个物料拿出来使用，就看你知

4、不知道了。二、采购1在收入方面Q)未被订购供应商交付的订单是虚拟库存。这应该是采购的重点，每天都要和物控进行核对。(2)供应商已经交付但尚未入库的存货。当物料被送到工厂时,采购应该被关注和跟踪。加快相关作业流程，让物料尽快入库。(3)已经购买但尚未订购的采购订单也是虚拟库存。这种库存要特别小心，小心不要漏订。因为采购员工作比较独立，除了他自己，田可人都很难发现这里的疏漏，错过订单后后果比较严重。因此，物料控制和采购必须形成日常对账的习惯和机制，采购/订单/欠料账；检查并及时纠正退料/入库账目中的任何差异。2.从支出(满足/注销购买的财产控制)Q)已采购、订购、未返厂的存货。库存可以分为两类，一类是发货前的订单；一种是供应商延期交货的存货。是采购的重点，也是提高采购绩效的关键点。(2)已采购、订购、返厂但尚未检验入库的存货。采购和物料控制都要注意，加快相关流程，及时领料进行生产。另外，各自的账务也要及时更新。这类材料如果不及时入库，不便于采购和材料控制。因为不属于已经入库的实际库存，也不属于已经采购未返厂的库存。如果这种存货频繁且长期存在，那么采购和物控部门应在相关会计记录中增加一栏退回工厂检验入库的存货。