人社局财务报销管理制度.docx

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1、*市人社局财务报销管理制度为了加强我局各项资金管理，规范资金使用和报销工作流程,特制定本项财务报销管理制度。一、报销费用说明第一条日常办公支出费用范围是指为保障办公运行所发生的办公费用，其中包含：水费、电费、取暖费、邮电费、办公费、印刷费、劳务费、咨询费、业务委托费、手续费、伙食补助费、办公设备购置费等费用。第二条维修费是指为延长固定资产寿命，保障固定资产处于最佳使用状态，对固定资产的日常维护及其受损的部分进行维修维护所产生的费用。维修范围为：办公电脑、电视、空调、打印机、复印机、投影设备、音响功放设备、电子屏幕、网络连接设备、办公家具、门锁、水电及供暖管道、楼体、外墙、大理石铺装地面等。第三

2、条差旅费是指因参加培训、会议或单位工作需要等原因，离开尚志市内而产生的交通费、住宿费、伙食费补助、市内交通补助等费用。第四条培训费是指按照培训工作计划开展的培训工作产生的讲课费、场地费、租车费、伙食费、教学用品费、书费、印刷费等培训费用。第五条其他交通费是指行政人员车补，以及因工作外出使用政府公车所产生的公车使用费。第六条其他费用是指除本单位工作外，为完成市委、市政府及上级有关部门交代的工作任务或因国家社会特殊需要而产生的其他费用，如开展防疫工作必备的卫生用品等支出。二、报销票据要求第七条凡报销差旅费用均需详细填写尚志市人社局公出差旅费报销单和尚志市人社局机关事业单位公务出差审批单,费用报销单

3、应有经手人、分管局长、常务局长、出纳、会计的本人签字，经手人需注明费用用途和大小写金额并签字。第八条报销发票必须是正规税务发票，发票内容填写真实完整，购买方、销售方信息填写完整正确，发票专用章印迹清晰，收款人、复核、开票人填写完整无误。报销发票不得撕毁、搓揉，以免看不清发票内容，无法核定。第九条费用报销单或差旅费报销单上附报销发票、明细单等其他佐证材料（具体佐证材料详见附件1）,由经手人负责粘贴完整。三、报销流程（应分别写明办由办公室负责采购公用品等报销流程和出差报销工作流程）第十条办公室负责采购办公用品，复印文件由办公室负责采购核实购买用品详细单。签收入库单据和领用人名单，填写尚志市人社局公

4、务支出费用报销单，报销单据由经手人提交由股室负责人审核费用发生是否真实。填表人、经手人信息填写完整。报销差旅费由股室负责人核实出差文件依据，出差事项，填写完整出差审批单、差旅费报销单，财务核实差旅费标准无误后签字。差旅费报销参照我市最新差旅费报销标准执行。第十一条由股室负责人提交分管局长、常务局长进行审批签字。第十二条每月10日前，由股室负责人交由财务室对报销单据进行财务审核。第十三条经财务审核无误后每月10日至15日之间集中报销，特殊情况按有关时限要求及时报销和转账。第十四条不符合财务报销标准、报销单据填写有误、缺少佐证材料等不符合财务报销规定的不予报销，并将报销单据退回科室负责人。四、不予

5、报销范围第十五条不予报销发票具体包含虚假发票、损毁发票、货物内容和销货方信息错误或不完整发票、未付明细发票、应有备注内容未备注的发票。第十六条不予报销的费用报销单包含内容填写不完整，大小写金额不一致、未履行完签字审批手续、佐证材料不齐全等。第十七条差旅费报销应参照我市最新差旅费报销标准执行，培训费参照国家、省市、地方相关标准执行，超出规定标准外的费用不予报销。因特殊原因超出报销标准的交通费、住宿费、退票手续费，应写明原因，经分管股室局长、常务局长核实情况签字同意后方可报销。第十八条不属于年初预算资金、特殊申请资金、上级部门拨款资金使用范畴，以及不在其他往来单位的往来资金支出范围内的费用支出不予

6、报销。第十九条属违规违纪的奖金、补助、“三公经费”不予报销。附件1支出项目报销材料明细日常办公费正规发票、明细、合同、取费依据、请示批文、会议记录维修费正规发票、明细、维修合同、小型办公设备维修登记表、预算、决算、验收合格书、请示批文、会议记录、大型维修照片差旅费使用差旅费报销单，后附车票、机票、住宿费发票、会议通知、培训通知、出差审批单、单位主要负责人需请假文件批示培训费正规发票、明细、培训委托书、讲课费明细表、培训通知、签到簿政府采购正规发票、明细、中标通知书、政府采购合同、政府采购验收通知书、会议记录工程费用正规发票、明细、中标通知书、合同、工程款请款单、工程款请示、会议记录、专项资金请示、情况说明、照片、施工方等其他单位营业执照、银行保函证书其他费用正规发票、明细、会议记录、有关文件、请示批复、情况说明、照片其他工资福利支出正规发票、工资表、会议记录、劳务合同其他交通费政府票据、公车使用申请单