吉林俊豪物流公司内部控制问题案例分析开题报告文献综述含提纲.docx

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1、学号姓名专业年级班别论文（设计）题目吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究拟完成时间年月日指导教师姓名及职称题目类型理论研究口应用研究口设计开发其他命题来源教师命题学生自主命题教师科研课题是否在实验、实习、工程实践和社会调查等社会实践中完成是口否一、选题目的与意义（-）选题目的实施“一带一路”的战略使我国的物流业逐渐发展成国内和国外相通的两条物流路线。与此同时，电子商务迅速崛起，推动了物流行业的发展，物流业已经成为我国经济体系中重要的一份子。吉林俊豪物流有限公司成立于2015年4月，坚持顾客至上的服务原则。公司的经营范围包括普通货运、搬运装卸、国内货运代理、货运信息装载、货物信息咨询、仓储服务

2、（不含危险化学品、易制毒品、易燃易爆品）等。该公司提供一站式服务，在满足顾客需要的同时，尽最大努力提供便捷迅速的运输路线。吉林俊豪物流有限公司正处于企业的初创期，内部控制制度不完善，仍然存在许多问题。比如存在缺陷的组织结构、不科学的人力资源政策、不健全的内部审计机制等问题，这些问题严重阻碍公司的发展。选题意义内部控制环境是公司内部控制的重要组成部分，因而内部控制执行有有效与否和内部控制环境有非常密切的联系。内部控制环境包括公司的组织架构设立情况；人力资源的配置和员工的素质情况；吉林俊豪物流公司内部审计的有关情况；吉林俊豪物流公司发展战略执行情况等。但是由于我国对中小公司内部控制环境研究较少，因

3、此吉林俊豪物流有限公司的内部控制环境存在许多缺陷。通过深入研究该公司的内部控制环境，可以找到内部控制失效的原因以及改善措施，优化吉林俊豪物流有限公司的内部控制环境。二、国内外研究现状(-)国外研究现状SorinBriciu等(2014)认为内部控制的有效性对企业行为的连续性、识别不同风险因素的能力以及信息决策的公正性有重要影响。采用和实施既定的内部控制模式是在一致条件下实现每个企业目标的先决条件。内部控制的方向日益引起管理人员的注意，风险管理作为一种有针对性的行动和措施来处理可能影响业务的经济、效率和效力地风险。但是，主要的内部控制模式在结构上是不同的。JeffEVerett等(2015)研究

4、了内部控制在针对企业财务欺诈中的作用，以及行为控制如何加强企业及其管理人员的道德和道德。他们特别强调了米歇尔和德勒兹的结论，他们认为，防止金融欺诈必须取决于企业内部的良好理解和沟通，以及有效地监管行为。(二)国内研究现状王明(2018)对企业应收账款的内部控制制度进行了详细的分析和研究，指出信用管理在企业实施信用销售策略的过程中起着决定性的作用。必须有效加强信贷管理的方法和政策，制定合理的信贷标准，并进行详尽的信贷期限设计，信贷期限与公司应收账款的收回日数和应付账款期限有关。各项财务指标的表现，以及流动性直接被占用。对业务发展的影响不容小觑。张宇轩,李梦琪(2018)发现公司在应收账款管理中存

5、在以下问题：缺乏内部控制制度，应收账款问题与企业管理无关，只关注风险会计核算中，监督机制基本上处于闲置状态，应收账款的审计职能不明确，责任人不健全，奖惩措施不健全。相信企业应加强应收账款管理，重点是加强会计核算和职能监督。销售客户根据一定时间对应收账款进行账龄分析。(三)研究现状述评根据国内外研究现状可知，从以上外国学者和国内学者关于内部控制，销售和收纳内部控制的研究现状看，目前企业内部控制的研究仍有一定进展。国外内控发展步伐比较快，体系比较完善，但近几年研究较少。我国起步较晚，但已经以大量文献为基础，吸收国外优秀成果，结合我国具体国情，迅速发展国内内控研究。特别是近年来，国内学者与国外学者相

6、比，关于销售与收款内部控制的研究更是包罗无阻，涉及的行业也相对增多。三、论文提纲1绪论2相关概念界定2.1 内部控制2.2 内部控制环境3吉林俊豪物流有限公司内部控制环境现状及其存在的问题3.1 吉林俊豪物流有限公司基本情况3.2 吉林俊豪物流有限公司内部控制环境的现状3.2.1 吉林俊豪物流公司组织架构现状3.3.1 吉林俊豪物流公司权责利分工不明确3.3.2 吉林俊豪物流公司员工工作消极3.3.3 吉林俊豪物流公司整体缺乏风险防控意识3.3.4 吉林俊豪物流公司不能合理解决企业的经营管理问题4吉林俊豪物流有限公司内部控制环境存在问题的原因分析4.1 组织结构存在问题4.1.1 吉林俊豪物流

7、公司的治理结构有待完善4.1.2 吉林俊豪物流公司管理制度流程存在问题4.2 人力资源政策不够得当4.2.1 没有对员工进行培训4.2.2 不够重视培养员工职业道德和道德素养4.3 内部审计工作内容不够全面4.3.1 内部审计机构不完整4.3.2 内部审计工作内容不完整4.4 吉林俊豪物流公司没有设置合理的发展战略4.4.1 发展战略脱离实际4.4.2 公司没有监控和调整发展战略5吉林俊豪物流有限公司内部控制环境优化策略5.1责权利相结合，加强成本节控5.1 优化组织架构5.2 完善公司的人力资源政策5.3 加强内部审计管理5.4 制定公司的发展战略参考文献四、研究方法本文主要采用三种研究方法

8、：案例分析法、文献综述法和问卷调查法。一方面以吉林俊豪物流有限公司内部控制环境作为例子。另一方面研究相关资料,找出内部控制失效的原因,提出相关优化策略。(1)案例分析法。本文以吉林俊豪物流有限公司作为一个案例，通过深入研究吉林俊豪物流有限公司内部控制环境，从而发现存在的问题并且分析其原因，最终提出解决策略。(2)文献综述法。本文主要是搜集和整理国内外有关内部控制环境的著作、研究文献和规章制度。通过仔细阅读和学习，准确地掌握内部控制环境的相关基础理论知识，同时参考文献的研究成果，从内部控制环境问题、原因分析和优化策略这三个方面进行梳理。(3)问卷调查法。本文主要通过制定比较合理的问卷,要求公司员

9、工据此进行回答以收集有关内部控制环境的资料，从而反映该公司的内部控制环境存在的问题。参考文献：马丹娜.上市公司内部控制环境的探讨U1中国中小企业,2023,(04):219-221.刘玉姣.论控制环境在企业内部控制中的重要作用U1商场现代化,2023,(02):55-57.王明.企业内部控制环境建设J.现代审计与会计,2023,(01):23-24.张宇轩,李梦琪.企业内部控制环境建设路径的研究J质量与市场,2023,(24):124-126.刘子鹏,陈雨婷.华为内部控制环境风险评价研究D.燕山大学,2023.杨泽宇，黄欣怡.企业内部控制环境对会计信息质量的重要影响探究J.流通经济,2023,

10、(32):149-152.赵俊豪,吴佳琪.企业内部控制环境分析J市场,2023,(29):108-110.网周天宇.基于企业生命周期的内部控制环境研究J.财会学习,2023,(27):158-160.9徐心怡,孙思婷.ST公司内部控制环境优化研究D.兰州大学,2023.口0郑洁然.会计信息质量的影响研究U1江苏科技信息,2023,39(14):24-26.11朱沛宇,许雅静.优益粮食公司内部控制环境研究D.吉林大学,2023.12钟鑫晶,刘雨柔.辅仁药业内部控制环境研究D.吉林大学,2023.03肖天宇.长兴汽车零部件公司内部控制环境研究D.吉林大学,2023.14吕莲花.吉林伊通七一七粮食收

11、储库内部控制环境优化研究D.吉林大学,2023. 5傅佳琪.一网全城连锁超市内部控制环境研究D.吉林大学,2023.16陆小卓,梓轩.移动吉林公司内部控制环境研究D.吉林大学,2023.17林淑芬.兴达劳务派遣有限公司内部控制环境研究D.吉林大学,2023. 8何泽宇,江静怡.ZS东北公司内部控制环境案例研究D.吉林财经大学,2023. 9沈俊豪,郭珊珊.化工行业上市公司内部控制环J.合作经济,2023,(07):136-138.20周海燕.企业风险管理分析J质量与市场,2023,(06):94-96.21ShoshanaA1tschu11er,AbrahamN.Fried,DavidS.Ge

12、1b.InnovativeITfirmsandtheinterna1contro1environment.Int.J.ofTechno1ogy,Po1icyandManagement,2016,16(1).技术路线导师指导概念及研究理论基础结论形成定稿图1本文的技术路线图O可行性分析(1)已获得数据且数据符合试验标准且内容真实、有效；(2)有一定的专业知识基础，可以进行相关问题的专业性分析。(3)实际操作条件可行，设备、技术以及经验有后续的保障主要措施(一)查阅吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究相关期刊、图书等文献资料。(二)收集吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究有关数据及资料进行分析

13、对比。()与同伴交流达成共识后整合吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究资料。(四)定期与指导教师交流沟通问题并由其指导修改。八、经费预算支出科目金额(元)计算根据及理由资料收集整理300资料收集费、打印费；开题报告撰写170文献信息费、打印费；调查差旅费1500实践调查费论文修改完善200打印费；共计2170九、课题进度时间内2023年2023年11月12月1月2月3月4月5月论文选题文献资料收集整理开题报告撰写实习与论文初稿撰写论文定稿和答辩十、提交成果7月31日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究有关写作事项报告8月25日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究开题报告初稿8月26日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究开题报告二稿9月06日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究撰开题报告定稿9月16日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究论文初稿10月11日前：论文吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究二稿10月26日前：论文吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究三稿U月U日前：论文吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究四稿U月26日前：完论文吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究五稿12月11日-前：论文吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究定稿12月20日前：吉林俊豪物流公司内部控制环境及对策研究论文答辩记录