随县石材产业发展专项资金绩效评价.docx

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1、附件1：随县石材产业发展专项资金绩效评价附件2：随县文旅专项资金绩效评价附件1:2023年石材产业发展专项资金绩效执行结果为加强随县财政资金使用效益，湖北德佳会计师事务所（普通合伙）受随县财政局的委托，对随县石材产业管理办公室2023年度石材产业发展专项资金实施绩效评价。一、评价结论（-）评价得分经综合评价，该项目财政预算资金支出绩效评价结果为81分，评分结果良（按各项目得分率与资金额度加权平均确定），具体情况如下表：评价内容权重标准分值评价得分决策18%1818过程20%209产出32%3228效果30%3026综合绩效100%10081（-）绩效目标完成情况1、执行率情况2023年年度石材

2、产业发展专项资金预算执行率为86.86%o2023年石材产业发展专项资金预算100万元，财政实际拨入100万元，2023年年项目实际支出86.86万元，预算执行率86.86%o2、完成的主要绩效指标。（1）组织人力、物力、财力覆土复绿功坚，建立整改台账，督促企业对照标准及时整改，做到所有平台、边坡及堆渣场，不留死角，应覆尽覆、应绿尽绿。2023年末实现累计栽种树苗144万株，播撒草籽4万公斤，完成复绿边坡120个、平台160个、堆渣场14个，复绿3500亩。（2）完善矿山污水处理网络，在矿山安装“超标报警”自动监测设备，对62座矿山污水拦截坝进行全面排查，完成清淤恢复库容9万余立方米，实现矿山

3、污水全收集全处理。（3）加快矿山矿权整合，制定矿权整合出让实施方案，推动产业转型升级。杜绝违法违规生产。（4）基本公共服务水平得到提升10%。三、经验教训和建议（一）经验随县石材产业管理办公室建立了联系包保矿山和加工企业的三级包保工作机制，县主要领导亲自担任石材行业生态环境专项整治行动领导小组，推动整改责任系统包保全覆盖，制定随县花岗岩石材矿山2023年度生态修复与恢复治理工作实施方案、随县石材行业生态环境专项整治行动方案、随县石材矿山复绿技术规范，按照“清理、整形、覆土、复绿、管护”五步法和乔、灌、草“三位一体”立体绿化的要求，组织人力、物力、财力覆土复绿功坚，建立整改台账，督促企业对照标准

4、及时整改。（二）存在的问题1、目前综合执法机制尚未健全，石材产业管理办公室仍然只是一个常设的综合协调机构，执法大队也没有综合执法权。部分企业法律意识淡薄，时有违法违规生产现象发生。2、合理编制预算、决算，决算数据真实反映财务状况，严格执行预算，避免无预算支出、项目支出与基本支出划分不准或用项目资金支付人员工资福利支出的情况。（三）建议和改进举措1、加强执法力度、加强工作人员业务培训和政策学习、职业素质考核,提高服务质量，档案管理提档升级，养护、管理、巡查记录等档案资料存档及时规范。2、严格按照年初预算及项目资金支出规定程序，做到专款专用，保证资金使用效益。严格科学合理编制预算、决算，决算数据真

5、实反映财务状况,严格执行预算，避免无预算支出、项目支出与基本支出划分不准或预算支出与实际执行出现较大偏差的情况，执行中确需调剂预算的，按规定程序报经批准，避免因预算经费不足导致考核指标严重超标。二、绩效分析设计1、评价原则（1）科学规范原则。绩效评价应当严格执行规定的程序，按照科学可行的要求，采用定量与定性分析相结合的方法。（2）公正公开原则。绩效评价应当符合真实、客观、公正的要求，依法公开并接受监督。（3）分级分类原则。绩效评价由各级财政部门、各预算部门根据评价对象的特点分类组织实施。（4）绩效相关原则。绩效评价应当针对具体支出及其产出绩效进行，评价结果应当清晰反映支出和产出绩效之间的紧密对

6、应关系。2、评价指标体系设计按照以下思路确定评价内容并设计评价指标体系：（1）投入管理。主要指目标设定、预算配置情况。目标设定重点评价绩效目标的合理性和绩效指标的明确性。（2）过程管理。主要指预算执行、预算管理情况。评价管理制度健全性、资金使用合规性、预决算信息公开性和基础信息完善性。（3）产出管理。主要指部门职责履行情况，重点评价实际完成率、完成及时率、质量达标率和重点工作办结率。（4）效果管理。主要从经济性、有效性及社会公众或服务对象社会满意度进行评价。我们结合项目的实际情况，在进行现场察看、调查了解、分析项目相关资料的基础上，拟定了项目绩效评价指标体系，具体情况如下表：绩效评价指标体系表

7、一级标指二级指标三级指标内容指标说明分值评分标准决策(18)项目立项立项依据充分性项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策；项目立项是否符合行业发展规划和政策要求；项目立项是否与部门职责范围相符，属于部门履职所需；3项目立项符合国家法律法规及相关政策计1分；符合行业发展规划和政策要求计1分；属于部门履职所it1分。立项程序规范性项目是否按照规定的程序申请设立；审批文件、材料是否符合相关要求；事前是否己经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。3项目按照规定的程序申请设立计1分：审批材料符合要求计1分；项目经过必要的可行性研究计1分；绩效目标绩效目标合理性项目

8、是否有绩效目标，与实际工作内容是否具有相关性项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配3项目有绩效目标，具有相关性计1分；项目预期产出效益和效果符合正常的业绩水平计1分；项目与预算确定的项目投资额或资金量相匹配计1分绩效指标明确性是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效目标是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现是否与项目目标任务数或计划数相对应3绩效目标细化、清晰、可衡量计2分，绩效目标与项目目标任务数或计划数相对应计1分资金投入预算编制科学性预算编制是否经过科学论证预算内容与项目内容是否匹配3预算编制经过科学论证计1.5分,预算内容与项目内容匹配计1.5

9、分。1算资金分配依据是否充分；资金分配合理性资金分配额度是否合理，与项目单位或地方实际是否相适应。3资金分配依据充分、合理计3分过程(20)资金管理资金到位率资金到位率=（实际到位资金/预算资金）*100%4实际到位资金占计划投入资金的IO0%计4分；占90%以上计2分；占80%以上计1分；80%以下不得分。实际到位资金：一定时期（本年度或项目期）内落实到具体项目的资金。预算资金：一定时期（本年度或项目期）内预算安排到具体项目的资金。预算执行率预算执行率=（实际支出资金/实际到位资金）*100%实际支出资金：一定时期（本年度或项目期）内项目实际拨付的资金。4实际支出资金占实际到位资金的100%

10、计4分；占90%以上计2分；占70%以上计1分；70%以下不得分。资金使用合规性是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定资金的拨付是否有完整的审批程序和手续是否符合项目预算批第或合同规定的用途是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况4符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定计1分，资金拨付符合规定的审批程序计1分；符合项目预算批复或合同规定的用途计1分；不存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况计1分。否则不得分。组织实施管理制度健全性是否己制定或具有相应的财务和业务管理制度财务和业务管理制度是否合法、合规、完整4己制定或具有相应的财务和业务管理制度计2

11、分；制度合法、合规、完整计2分；否则不得分。制度执行有效性是否遵守相关法律法规和相关管理规定；项目调整及支出调整手续是否完备项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档4项目遵守相关法律法规和相关管理规定计1分；项目调整及支出调整手续完备计1分；项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料齐全并及时归档计2分：否则不得分。产出(32)产出数量实际完成率实际完成率=（实际产出数/计划产出数）*100%o预算年度或项目期内实际完成率为100%的，得满分；以实际完8成率100%为基数，每少10%扣1分；实际完成率不足50%的，亦项得分为0。实际产出数：一定时期（本年度或项目期）内项目实际产出的产品

12、或提供的服务数量。计划产出数：项目绩效目标确定的在一定时期（本年度或项目期）内计划产出的产品或提供的服务数量产出质量质量达标率质量达标率=（质量达标产出数/实际产出数）*100%8质量达标率为100%的，得满分；每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。质量达标产出数：一定时期（本年度或项目期）内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。产出时效完成及时性实际完成时间：项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。计划完成时间：按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。8及时完成计8分，每超过2个月

13、扣1分，扣完为止。产出成本成本节约率成本节约率=（计划成本-实际成本）/计划成本*100%实际成本：项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。计划成本：项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出，一般以项目预算为参考。8成本节约率0的，得满分；成本节约率V0,每低5%的，扣1分，直至扣完本项分值。效果(30)项目效果社会效益项目实施对社会发展所带来的直接或间接影响情况。12实现计12分，未实现不计分。可持续性影响项目后续运行及成效发挥的可持续影响情况。该指标为项目个性化指标，项目实施后会产生的可持续影响，根据实际情况细化指标。分值根据项目具体情况调整6实现计6分，未实现不计分

14、。社会公众或服务对象满意度社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门（单位）、群体或个人。一般采取社会调查的方式。12非常满意12分、满意8分、一般5分、不满意0分合计100三、绩效分析1、决策项目立项（满分6分）项目决策依据为随发改发20232号文件，深入学习贯彻习近平总书记生态文明思想，践行生态优先、绿色发展理念，加快推进绿色矿山和绿色园区建设，项目经过专家论证、反复讨论成熟，建议批准立项建设，我们认为该项目的定位准确，项目依据充分，项目目标明确，预定目标设置合理。符合国家、县区及部门发展规划，内容全面完整，与投入资金相匹配,决策依据充分

15、、程序合法，并呈报领导批准同意和取得批复文件，各项审批手续完整，符合国家相关法律法规规定。根据评分标准，本项指标得6分。2、决策绩效目标（满分6分）随县石材产业管理办公室2023年石材产业发展专项资金项目是一个常年性、持续性项目，目标制定合理，清晰、明确。目标1：组织人力、物力、财力覆土复绿功坚，建立整改台账，督促企业对照标准及时整改，做到所有平台、边坡及堆渣场，不留死角，应覆尽覆、应绿尽绿。2023年末实现累计栽种树苗144万株，播撒草籽4万公斤，完成复绿边坡120个、平台160个、堆渣场14个，复绿3500亩。目标2：完善矿山污水处理网络，在矿山安装“超标报警”自动监测设备,对62座矿山污水拦截坝进行全面排查，完成清淤恢复库容9万余立方米,实现矿山污水全收