高级中学财务管理制度.docx
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1、*市二高财务管理制度为了更好地加强学校的资金管理,确保学校的资金使用依法有序进行,根据国家有关资金管理使用办法及财务工作要求,结合我校实际情况,特制订本制度。一、资金管理机构和有关要求学校的资金实行校长负责审批制,后勤校长协助校长加强管理,管理机构是总务处。总务处下专设财务室,管理学校各项资金收支工作,综合管理学校的物资购买、基建维修等各方面的资金程序的审核和支出工作。学校设专职会计、出纳各一人。会计和出纳要严格按照会计法、会计工作条例和各自的岗位责任制执行。正确贯彻执行党和国家的财经政策,接受市财政、审计和上级主管部门的指导、检查和监督。财务室工作人员严格复核原始凭证,按照资金有关情况及要求
2、,对于符合支付手续的,要及时履行支付。同时编制好学校收支预决算、各项报表,做好会计分析,做好各项资金台账。二、资金产生及支付程序(一)物品购置I、审批:购置办公用品,首先由使用部门提出申请,填写支出使用审批表(较大或特殊项目还需附详细申请报告),经主管领导同意,按以下预算金额,办理审批手续。500元以下支出由后勤校长审批;500元以上支出由校长审批;5000元以上支出(或特殊支出)由校长办公会研究后确定。2、购置:物品购置原则上由总务处购置。物品损坏后重新购置,需向总务处移交旧物,实行以旧换新。购置需按政府采购政策和教育局有关规定购买。教师、学生用书、复习资料由教务处负责订购,其他项目确需有关
3、职能部门购置的,都须经过一定的审批和采购程序。购置物品需要货比三家,500元以上物品,由两人以上参与购买;10。元以上物品购置,须由一名校级领导参加;5000-10000元物品,由校领导组织3人以上参与购买;1万元以上物品购置,由学校组织询价、竞标方式购买。购置项目较大,符合财政局集中采购要求的,需按政府采购规定进行购置。经办人员在有关手续上签字,必须对发票所注明的经济事项负责。大型购置须签有购销合同,后附详细清单,销售单位须出具正规发票,经财务室审核后严格按有关程序转账。3、验收:教师、学生用书、复习资料由教务处验收,其他物品一律由总务处保管员验收。要保质保量,验收后在验收单上签字。验收者对
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