2023试论企业经营资金管理中存在的问题及对策论文6900字.docx
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1、试论企业经营资金管理中存在的问题及对策1结论21.1 研究的背景和意义211I研究的背景21.1.2万开究的意义212国内外研究现状2121国外研究现状21.2.2国内研究现状31.3论文的主要工作内容32经营资金管理的理论概述42.1 经营资金的概念与特征42.1.1 经营资金的概念42.1.2 经营资金的特征42.2 经营资金管理的内容和目标42.2.1 经营资金管理的内容4222经营资金管理的目标52.3 经营资金管理的重要性62.3.1 保持财务流动性62.3.2 有效防止资金舞弊62.3.3 提高资金使用效益63企业经营资金管理存在的问题73.1 资金管理制度不够健全73.1.1 现
2、金资金管理的不规范现象73.1.2 银行存款资金管理的不规范现象73.2 企业的内部管理不合理73.2.1 没有应有的风险意识73.2.2 企业囤积的货物过多8323没有及时的对账、催账83.3 经营资金短缺84企业经营资金管理问题解决对策94.1 完善资金管理制度,确保实施有效94.2 集中管理,协调统一94.3 优化资金管理结构,提高资金管理效率94.4 加强企业经营资金管理、聘用专业的财务人员95结论与展望105.1 结论1052展望10参考文献101结论资金管理是和企业的经营发展、产品生产密不可分的,是企业正常运作的重要保障,和企业的各个方面都有密切的联系。企业经营资金管理的水平在企业
3、盈利的水平上起着决定性作用。11研究的背景和意义11I研究的背景当前,一个企业现存的流动资金或是总体资产评估都很难全方位地衡量一个企业运作正常与否。实际上绝大多数企业都存在资金闲置或是紧缺的问题:有的企业由于财务管理制度结构不够健全,继而资金的经营机制也就存在问题,这些问题是由财务人员的专业知识不过硬、专业人员短缺、没有全职的财务人员等等原因引起的,导致没有预算好合理的现金存有量。现金过多会导致资金的闲置问题,闲置的资金如果没有合理的应用安排,就不能能企业带来利益。现金过少也不行,有时会存在不够支付日常的生产生活所产生的费用,一旦遇到紧急状况,就没有足够的资金解决,进而导致更严重的财务问题。1
4、.1.2研究的意义随着社会主义市场经济的持续完善和发展速度的加快,企业的资金管理越来越重要,资金管理是现代企业管理的核心内容。如企业兴办、生存、发展、盈利情况等的很多问题和都和资金管理有着密切的关系。企业在发展之外,还需要筹集资金;如果一个企业要发展扩大规模,则需要足够的资金来提供支持,例如利用融资等手段。但归根结底想要保障企业的正常运作和良好发展,资金管理是必不可少的。12国内外研究现状1.2.1国外研究现状在国外的学者眼中经营资金管理不是传统意义上的资金管理,他们认为一家公司取得成功的标准不仅仅是盈利额的高速增长,如果一味的追求高额利润,必将会带来巨大的财务风险。在还没有进行支付股利时,如
5、果公司的经营活动产生的现金流量与税后净利润的憎长不同步,即税后净利润的增长太快,而公司的经营活动产生的现金流量的增长则缓慢滞后,便会增大公司的破产风险,使其成为被收购的对象。如果企业扩大生产规模,增加销量,完全不考虑市场供求情况,就会产生大量的应收款,过高的应收款必然导致企业面临财务风险。因此,公司必须要安排专人负责对公司的流动资金和生产资金中的管理,有针对性地进行生产、销售活动,采取一种比较适中的增长方式,这样才能实现企业价值最大化。122国内研究现状长期以来,由于我国立法和经济制度建设的滞后,导致我国经营资金管理在操作过程中存在着种种不规范的情形,企业管理的主要方向在外部扩张,在扩张的同时
6、如果缺乏财务规范的内部管理体系,将导致企业不能抵抗外部环境变化带来的风险,会给企业资金经营带来不利的影响。虽然我国部分企业利用传统的经营理念来管理资金,也取得了一定的成绩,在一个时间段内成功进行了企业的外部扩张,憎强了企业自身的核心竞争能力。但是这种自由生长的发展模式和开放式的资金管理仍有很大的弊端,不够完善的管理体制并不能解决企业遇到的所有问题。我国对经营资金经营的理论研究与社会实践的时间还不够长,进行经营资金管理所依赖的制度环境与资金市场还不成熟,有些企业对经营资金管理缺乏深刻的认识,在采用资金管理方式时踏入了误区,盲目参考其他公司或者海外的经验,没有根据自身实际情况,导致了一系列的经营问
7、题。1.3论文的主要工作内容本文主要针对企业经营经营管理中出现的经营资金管理问题进行集中讨论和分析,分析了经营资金管理在企业经营中的作用,找到企业经营资金管理存在的问题,进而提出相应的对策,就如何做好企业经营中的经营资金管理给出解决方案。2经营资金管理的理论概述2.1 经营资金的概念与特征2.1.1 经营资金的概念企业经营资金的概念一般分为广义和狭义两种,从广义上看,经营资金一般是指投资现金投入、应收款、库存、证券等流动资产的资金,从狭义上看,经营资金是指流动资产与流动负债之间的差额,流动性较强。只有充分发挥高周转期短、流动性好的特点,才能有效地控制经营资金流动性运行,提高经营资金流动性管理水
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