2023年全县融资担保机构小额贷款公司典当行现场检查工作方案.docx

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1、2023年全县融资担保机构.小额贷款公司.典当行现场检瓷工作方案为进一步加强融资担保机构、小额贷款公司、典当行（以下简称“三类机构”）的监管，根据关于做好2023年全市融资担保机构等五类地方金融组织监督检查工作的通知（X金监（2023）X号）等有关文件要求，决定对全县范围内三类机构2023年度经营管理等情况开展全面现场检查，特制定本工作方案：一、检查对象全县1家融资担保机构（XX县中小企业融资担保有限责任公司）、1家小额贷款公司（XX小额贷款有限公司）、1家典当行（XX典当有限公司）。二、检查内容（-）XX县中小企业融资担保有限责任公司检查内容检查XX县中小企业融资担保有限责任公司自2023年

2、1月1日至2023年12月31日期间的经营和管理情况，如有必要，时间跨度可延伸至检查日。主要内容包括：1机构管理情况。重点检查融资担保机构现状与行政许可事项是否一致，融资担保业务经营许可证是否有效，市场监管部门登记的股权结构与监管部门批复是否一致，相关变更内容及董事、监事、高级管理人员任职是否在规定时限内向监管部门备案，营业场所是否与备案场所一致，统一标识牌是否在营业场所醒目位置公开悬挂等。2 .融资担保业务合规情况。重点检查是否有超范围经营行为，特别是有没有开展禁止性业务；是否存在担保金额超规定比例以及为关联方提供融资担保是否备案等问题；是否存在“涉黑涉恶”行为。检查落实党中央、国务院及省委

3、省政府相关政策落实情况。3 .风险防控情况。重点检查融资担保机构风险控制制度与落实情况；与各类理财公司、互联网金融机构等合作业务情况。结合政府性融资担保机构追偿专项行动要求，重点检查政府性融资担保机构是否按照“一企一策”的要求，制定追偿挽损实施方案，融资担保业务累计代偿、当年代偿及及追偿挽损工作推进情况。4 .公司治理情况。重点检查“三会、一层”决策运行制度是否得到有效落实；股东会、董事会重大决议和董事会、监事会年度工作报告是否按照规定报送监管部门备案。内设机构和风险防控等关键岗位设置是否健全；是否建立规范的业务操作流程、稽核审计制度、财务会计制度、风险管理制度、信息披露制度以及尽职调查和保后

4、管理等重要环节风险控制情况。财务5 .资金运用及管理情况。重点检查融资担保机构注册资本资金在位情况；三级资产比例是否符合相关监管要求；两项准备金是否足额提取；账单、账证、账实是否相符，财务信息是否真实完整，档案是否保存完整；全面梳理融资担保机构账户交易情况，银行账户明细对账单是否完整，特别是与融资担保业务无关资金往来情况；是否存在固定资产和银行存单等流动资产用于与担保无关的抵（质）押情况。是否实行客户保证金专户管理，是否存在挪用客户保证金或到期不归还客户保证金情况。6 .监管系统信息报送情况。重点检查融资担保机构监管系统信息是否按时填报，检查数据填报完整性与准确性情况,重点核查是否根据融资担保

5、非现场监管规程主要指标解释及要求填报数据报表，是否存在系统上报数据与实际数据不符情况。（-）XX小额贷款有限公司检查内容检查XX小额贷款有限公司自2023年1月1日至2023年12月31日期间的经营和管理情况，如有必要，时间跨度可延伸至检查日。主要内容包括：1 ,机构和高管人员情况。检查机构设立、变更等事项是否经过审批（核），手续是否齐全，是否在营业场所内醒目位置公开悬挂开业批复文件、营业执照，是否悬挂全省小额贷款公司统一标识和公开承诺标牌；小额贷款公司董事长、总经理是否经过任职资格核准；履职期间有无违法、违规经营行为；接受监管和落实监管意见的情况。2 .业务范围情况。检查除发放小额贷款外，是

6、否存在开展未经省地方金融监管局批准的其他业务；是否存在未经批准开展网络发放小额贷款业务；是否开设了微信公众号等互联网媒介平台，并通过相关平台开展违法违规业务宣传，或通过相关平台变相开展各类互联网金融业务；是否存在“暴力催收”、“套路贷”等违规金融活动。3 .资产情况。重点检查小贷公司资产质量是否严重恶化,是否存在连续6个月以上现金资本不足注册资本金的20%,且无能力充实资本金情况。4 .资金来源情况。主要检查小额贷款公司融入资金的余额是否超过规定比例；是否存在违规进行增资扩股、借贷资金入股、内部员工集资入股、以他人委托资金入股、股金违规转让质押等现象；是否存在吸收或变相吸收社会存款、未经批准的

7、股东借款或进行任何形式的非法集资活动；是否存在融入委托贷款情况；是否存在未经批准的债权资产转让行为；是否存在未经批准的其他融资行为。5 .资金运用及管理情况。检查小额贷款公司开立的基本结算或一般存款账户的内外账务是否相符；是否存在利用现金结算违规经营和规避监管情况。是否按照国家有关规定建立审慎、规范的资产分类制度，并准确划分资产质量；资产损失准备充足率是否持续保持在IO0%以上。6 .贷款质量及信贷管理情况。检查是否存在违规跨区域贷款；贷款用途是否符合国家产业政策和信贷政策，用途是否合法，是否违规开展委托贷款业务；借款人的贷款余额是否超过小额贷款公司资本净额5%的额度限制；贷款利率是否按照要求

8、以年化综合利率形式规范明示；是否存在与互联网金融企业合作情况，是否存在与“现金贷”类高利贷企业合作情况，是否存在与从事催收贷款业务的第三方公司合作情况。7 .法人治理和内控制度情况。检查财务会计制度是否合规，重点检查公司法人治理的权责分工和协作关系，议事规则、决策程序、内审制度等方面的内控制度；检查应当建立的制度是否建立，制度是否得到有效落实；对违反制度的行为及责任人员是否及时纠正、处理；检查信贷管理基本制度和贷款五级分类管理制度的建立和执行情况；检查是否严格执行账务核对制度。8 .创新业务情况。重点检查小额贷款公司新业务试点工作是否经过批准，新业务的开展是否存在或可能衍生较大风险隐患情况，是

9、否符合国家有关法律法规或相关部门的管理规定。9 .信息报送情况。重点核查小额贷款月报报送情况，是否按时报送，报送情况与实际经营数据是否一致。10 .经营合规情况。根据关于转发省地方金融监管局关于开展小额贷款行业清理工作的通知（宣金监（2023）9号）工作要求，对小贷公司进行现场检查，判断小贷公司是否属于文件要求的清理对象。根据检查情况，进行分类处置。()XX典当有限公司检查内容检查XX典当有限公司自2023年1月1日至2023年12月31日期间的经营和管理情况，如有必要，时问跨度可延伸至检查日。主要内容包括：1 .机构管理情况。主要检查机构设立、变更等事项是否经过审批(核)，手续是否齐全，是否

10、在营业场所悬挂典当经营许可证、工商营业执照等，是否公开经营范围和收费标准并自觉履行告知义务，是否擅自设立分支机构，是否存在私自变更或违规变更情况。2 .公司治理情况。主要核查典当行和分支机构是否建立良好的公司治理、内部控制和风险管理机制，业务操作流程、财务会计制度是否健全规范，是否有熟悉典当业务的经营管理人员及鉴定评估人员。3 .经营业务情况。主要检查收当业务和绝当物处置业务。重点核查典当行对其股东的典当金额是否超过该股东的入股金额，其与股东的资金往来是否符合相关规定，有无非法集资、吸收或者变相吸收存款、从商业银行以外的单位或个人借款等违规行为，是否有超比例放款、超经营范围或发放信用贷款情况，

11、对绝当物品处理程序是否符合有关规定，当票使用是否合规，当金息费收取是否超过规定范围等。4 .资金运用及管理情况。主要核查典当行是否存在挪用、抽逃资本金情形，是否存在虚假出资现象，以及净资产是否低于注册资本的90%o5 .配合监管情况。主要核查典当行是否按要求通过全国典当行业监督管理信息系统填报公司业务信息、经营情况报告和财务数据；是否按要求投送日常经营数据；是否存在阻碍、拒绝年审或日常监管的现像。对监管部门工作中（包括但不限于现场和非现场检查）发现的问题是否整改到位。6 .风险防控情况。主要核查典当行开展业务过程中，是否建立健全风险预警机制、事后追偿和处置制度、信息报送和重大事项报告制度，是否

12、对客户经营情况、资金用途、还款能力等进行必要的尽职调查，是否对当物进行必要确认，是否及时在典当监管系统中录入当物信息，是否依法及时办理有关抵质押登记手续。四、检查方式主要采取座谈交流、现场查看、审查账册和走访调研等方式开展。（一）座谈交流。主要听取三类机构的情况汇报，并对相关问题进行质询等。（二）现场查看。主要查阅公司章程、制度、会议纪要；核对股东、董事长、高管人员以及工商注册信息等。（三）审查账册。主要聘请会计师事务所对机构资金使用、业务开展、保证金收取、准备金提取、日常财务管理等情况进行审计。（四）走访调研。主要采取书面、电话、上门等多种形式对三类机构客户和合作银行进行走访调研，了解三类机构业务开展合规情况。五、实施步骤即日起至6月底，县财政局（金融监管局）组织对辖内三类金融机构全面开展现场检查。六、工作要求三类机构要高度重视，按照要求准备相关资料并提供必要工作条件，积极配合检查组开展现场检查工作，指定联系人与检查组对接。