银行存款管理制度.docx

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1、银行存款管理制度一、目的本管理文件明确了公司通过银行进行收款、付款结算及银行存款余额的管理要求与操作规范，以规范银行存款业务的基本程序。二、范围本程序管理文件适用于公司银行存款业务，适用于会计部及收、付款相关部门，但不包括结算中心。涉及结算中心银行存款业务详见结算中心管理制度。三、相关程序及制度 资金使用计划制度 借款管理制度 费用报销管理制度 结算中心管理制度四、业务流程1、银行收款管理1-1XX医贸销售款转帐步骤涉及部门及岗位步骤说明1XX医贸/银行/结算中心完成XX医贸销售款转帐相关业务，详见结算中心管理制度之“23银行收款（XX医贸收货款）”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，

2、制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐1-2其他银行收款步骤涉及部门及岗位步骤说明1出纳/结算中心完成银行进帐相关业务，详见结算中心管理制度之“2步骤涉及部门及岗位步骤说明-2银行收款（XX医贸收货款除外）”2制单会计以结算中心记帐凭证一份为原始凭证，制作并打印记帐凭证3主管会计审核记帐凭证4出纳根据记帐凭证登记银行存款日记帐2、空白支票领取管理详见结算中心管理制度之“4、空白支票领取管理”。2、银行付款管理2-1自行签发支票付款步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人对于十万元以下（不含十万元）且需用支票付款的，按照不同业务内容填制单据：属借款的，填制资金使用

3、请示报告单（支票）；属报销的，填制费用报销单。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，详见借款管理制度和费用报销管理制度2出纳向经办人签发支票3经办人收取支票，在资金使用请示报告单（支票）、费用报销单上签字确认，并在出纳的支票登记本上签收4出纳填制支票付款通知书一式三联，连同支票根交结算中心会计，办理领取空白支票的销帐手续。带回结算中心会计、出纳盖章的支票付款通知书两联，一联留作存根5结算中心会计在支票付款通知书上盖章，留存一联及支票根作为原始凭证，制作并打印记帐凭证6结算中心主管会计审核记帐凭证步骤涉及部门及岗位步骤说明7结算中心出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐，同时根据支

4、票根在支票登记簿上注销会计部出纳领取的空白支票8出纳将支票付款通知书一联交制单会计，一联留存，在支票登记簿上登记9制单会计以支票付款通知书一联、资金使用请示报告单（支票）或费用报销单作为原始凭证，制作并打印记帐凭证10主管会计审核记帐凭证11出纳根据审核后的记帐凭证登记银行存款日记帐2-2委托结算中心付款步骤涉及部门及岗位步骤说明1经办人对于十万元以上（含十万元）付款，按照不同业务内容和结算方式填制单据：属借款的，填制资金使用请示报告单（支票）；属报销的，填制费用报销单。单据分别经授权人审批和主管会计、会计部部长审核，交出纳。详见借款管理制度和费用报销管理制度2出纳根据不同付款方式要求，开具支票付款通知书一式三联或汇票、电汇通知书一式三联，交结算中心会计3结算中心办理银行付款手续，详见结算中心管理制度之“61公司付款管理”4制单会计以结算中心盖章的支票付款通知书或汇款、电汇通知书一联为原始凭证制作并打印记帐凭证，一联作为存根5主管会计审核记帐凭证6出纳根据经审核的记帐凭证登记银行存款日记帐3、银行存款余额管理出纳每月由结算中心获取银行存款对帐单，编制调节表。如有不符应报会计部部长和财务管理部部长，与结算中心共同追查原因。五、单据及报告资金使用请示报告单（支票）费用报销单支票付款通知书汇票、电汇通知书银行存款对帐单（结算中心提供）