长期挂账的如何平账.docx

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账务处理长期挂账的如何平账？那么，对于长期未清理的项目，该怎么清理呢？涛哥有以下建议：1 .先核对其他应收款的明细账。及时对每笔款项进行对账确认:垫付员工的费用，和员工进行核对确认;与未提供发票的供应商核对发票开具情况和金额;和关联方公司之间核对往相项，具体事项和具体的目标人核对。2 .确定调整方案。针对公司账务情况，分情况处理：个人垫款催促还款；对供应商催促开具发票；关联公司之间的往来款催促还款。3 .不能还款的，另设方法。个人欠款就要一直催促还款，若是股东长期欠款必要时需要确认为分红进行相关账务处理；关联公司之间的往来款，由于种种原因不能还款,可以协商签署合法合规协议以其他形式抵消款项。如果其他应收款实在是确认无法收回的，需要分情况确认坏账损失。分录如下：小企业会计准则，采用直接转销法：借：银行存款（可收回金额）营业外支出一坏账损失（差额）贷：其他应收款企业会计准则，采用备抵法：计提坏账准备：借：信用减值损失贷：坏账准备实际发生坏账损失：借：坏账准备贷：其他应收款一欠款单位或欠款个人4 .一定要建立台账，分析账龄。在之后入账中，对于每笔款项应该就其可收回期限，分项目明细进行账龄分析及时确认款项可收回情况。定期清理，时间不要太长，时间拉长处理起来会产生更多不可控因素,甚至有可能资金无法收回变成坏账,损失公司利益。