仓库存货盘点计划书仓库盘点前、中、后的具体实施步骤.docx

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1、XXXX盘点计划一、盘点目的1、为存货资产审计和评估的需要，也为加强公司的存货资产管理，保证存货资产的安全性、完整性、准确性，即时、真实地反映存货资产的结存及利用状况，为下阶段的销售、生产计划及财务成本核算提供依据。二、盘点时间、地点、人员安排（总负责）：1、盘点方法：采取静态盘点2、盘点人员囊括财务、仓库、以及外部审计。仓库名称盘点日期盘点人员负责人仓库A仓库B仓库C备注审计人员监盘请各部门组织相关人员参与盘点。三、盘点范围关于各仓库实行全面盘点。四、盘点程序盘点前：1、存货盘点前的准备工作：a）10月19日盘点策划，20日盘点动员会议.b）与仓库、销售等部门协调，10月21日下班后将实物己

2、入库、出库的一切单据入账，并且记录各单据类别的最后一张单据单号，领料单据如已部分发料的则需要列表记录单据号并且记录各材料发出情况。其他类别单据如已有出入但因故无法审核的，同样列表记录。一切单据审核入账的时间截止为21日.c）盘点现场物料后归位关于应分配所属各材料数量。d）打印盘点表（存货明细），盘点表中应注明品名、规格、单位、账面数，并且包含盘点日期、实盘数、盘点人、监盘人等信息。C）整理仓库存货，将存货码放整齐，同类存货保持每层堆放数量一致，将纵深过多过高的存货分开摆放，以保证盘点人员每堆存货均可盘到。2、原则上盘点当天存货不移动，即不发生出入库，如盘点当天由于经营需要发生出入库，其出入库的

3、单据需经相关人员签字后方可实施收发。盘点前将当天预计出库存货调入待出库仓单独存放，将当天入库存货单独存放，并且保留当天出入库原始凭证，待盘点后统一入账，以减少在盘点进程中物料移动影响盘点准确性和盘点效率。3、将外单位的存货以报表列明，以便在盘点后从总账中扣除。4、不列于盘点的各种物料（己开退货单但未送走，供应商己送货但未签收货单，己申请报废并且登记入帐但尚未拉走等）要隔离开来。盘点中：1、由各盘点组负责人按存货的类别确定盘点顺序，并且确保搬移工作有序进行。2、由盘点表到实物：根据存货盘点表中列举的存货，关于选定的样本进行数量清点并且记录在存货盘点表上，如有差异，需记录并且后续跟进分析。3、审计人员依据各组实盘情况，随即抽查验证盘点情况。4、各组将请审计评估人员进行监督盘点。盘点后：1、盘点完毕，盘点人和监盘人在盘点表上签字，盘点表复印后一式三份，由供应仓库、财务、审计人员诀别保管。2、全部盘点完毕后，由盘点工作组编制存货盘点报告，将存货的实际盘存数量和账面余额比关于，列明差异数。3、仓库和财务部共通关于差异进行分析，查找原因。4、关于盘点中发现的损坏、过期的存货列明清单，依照报废处理流程专题汇报、审批，经审批同意后销毁处理。