顾客账款管理规定.docx

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1、断注域XXXXX股修限公司顾客账款管理规定文件编号：ZC J/QP- XXX版本：C/0编 制 :审核：批准：分发号 ： NoO3持有部门：办公室控制状态：发布日期：20xx年02月12日 实施日期：20xx年02月28日管理体系文件顾客账款管理规定文件编号：OES8.202版本/改数：A/0生效日期：20XX年XX月XX曰第X页/共X页1目的为了规范公司货款回收流程，便于应收账款及时回收，预防发生坏账，特定本办法。2适用范围适用于整个公司的货款回收。3定义3. 1未收款当月到期的应收货款在次月5日前尚未收回，从即日起至月底止，将此货款列为“未收款”。3. 2催收款“未收款”在次月5日前尚未收

2、回，众即日起到月底止，将此应收货款列为“催收款”。3. 3准呆账3. 3.1客户已宣告破产或虽未正式宣告破产但已有明显的要破产的迹象。3. 3. 2客户因其它债务而受到法院查封,货款已无偿还的可能。3. 3. 3支付货款的票据一再退票,没有令人信服和理由，且已停止出货一个月以上者。3. 3. 4催收款迄今未能收回，且已停止出货一个月以上者。4. 3. 5催收款的回收明显有重大困难,经批准依法处理者。4管理办法5. 1未收款的管理4.1.1财务部应于每月5号前将未收款明细表交业务部业务员。4.1. 2业务员应将未收款之未能收回的原因及对策、收回该批货款的时间于3日内以书面表式提交市场经理，市场经理根据实际情况审核是否向该客户提供销售。4.1. 3业务部经理每月应监督各业务员回收未收款。准呆账的报送法律部门处理后，由销售会计报请总经理定期召集业务部、财务部等相关部门召开检查会，检查事件的前因后果，以作为前车之鉴，并评述有关人员是否失职。