Xx公司物料盘点管理办法.docx

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1、Xx公司物料盘点管理办法1 .本公司为对物料加以清点，以有效达成资产管理及确定资产金额的目的，特制定本办法。2 .本公司对物料盘点的目的，在资产管理方面如下：（1） .查明各项物品、材料、固定资 产的可用程度，以达到有效利用资产的目的。（2）利用盘点，清点物品重新妥置库存物品，使之与计数账顺序配合，达到管理目的。（3）核对现有存货，固定资产等与账上记载数目是否一至，以把握公司资产的正确性。（4）为下期销售计划与生产计划的依据。（5 ）最低与最高存货的把握。（6 ）不良品、呆滞品的发现。3 .本公司物料盘点，在资产金额的确定方面的目的的如下（1 ）o确定各资产的真实价值，以利成本的计算。（2 ）

2、据以编制资产、存货明细表。（3）精确计算利润中心的利润，以考核各中心的贡献实绩。4.本公司物料盘点的实施范围包括：（1）存货材料、在制品、半成品、成品、包装材料、工程材料、副料文具用品。（2 ）财产机器 设备、工具及铸型、生产器具、运输设备、杂项设备5 .物料盘点的负责承办单位，分别由各中心自行负责实地盘点。在进行复验时,由各中心选派人员组成小组负责。财务处视实际需要会同有关单位人员协助，而督导工作由厂务处长及有关单位主管组成委员会负责。6 .物料盘点于每年6月3 0日及1 2月3 1日各实施一次，并于实施盘点之日全体停工一天。7 .各中心应先调查各类盘点卡的需要数量，于盘点日前二周送达财务处

3、以汇总付印。8各中心负责人应在奉令实施盘点后立即召开准备会议，对盘点的时间、作业、人员等预作完备的计划及配置。并将计划表，会议记录送达财务处备查。9.各中心应将各项资产以同类堆置一处为原则，按各类放置整齐，并分别将盘点数以盘点卡标示。1 0 o委外加工未入厂者，以及存外的样品应指定专人负责将伟票或账薄整理清楚，以便一并盘点。1 1 .各期盘点悉依本办法实施，财务处得按实际需要颁发各期工作重点，其内容为(1 ).实施日期。(2 ).工作分配表。(3).库存资产的区分及盘点卡的颜色资产名称材料包装材料工程材料文具用品零件呆料废料半成品在制品制成品固定设备(4 ).注意事项一般事项前次发现的就注意事

4、项与以往有所不同的事项其他就应注意的事项盘点卡的颜色红色红色红色红色红色白色白色蓝色蓝色蓝色黄色1 2 .准备计算机作业的单位在棚架及盘点卡上应同时标明各物料编号。1 3 .各单位主管应负责督导部属做好盘点工作。1 4.各单位于执行物料盘点时，应注意下列实施要领：(1 ) 材料、工程材料及包装材料的盘点材料ABC分类法进行。委外加工材料应会同采购处人员前往协办厂，查对交货数量。以清点实际委外加工存量。各中心盘点时，当月份的进货一律于盘点前截止。未入账的材料应置于特定的地点，不得列入特点，以次划定。外购材料经已入库而未及整理入账者就事 先以“暂估应付料款科目”入账以实际库存。材料盘点的结果与账面

5、不符时应查明原因与理由通知会计课，以盘盈亏转账，不得任意开制出库单冲账。材料中若有呆料应填具明细表三份，分送会计课、采购处以及自存一份，以作适当的拨用或处理。已经出库而未经使用的材料应办理材料退库手续，同时对委托他厂加工的材料尤应注意盘点。材料盘点的单价取决于账日异动的平均单价计算。(2 )。半成品、在制品、副料的盘点出库而使用的材料、半成品应办理退库。 半成品盘点后的数量应详细查对当月份利润中1 n y 心生产领用月报表的结存数，如有增减应作适当的调整转账。半成品的类别以生产月报表的A、B类零件为准，其余C类零件一律视作在制品盘点。以以制造费用入账的物料、耗用材料、小工具或按材料拨出的物料，

6、小工具未耗竭者，不做在制品盘点，但须与仓库备忘录核对。副料盘点能实时处理者应造具副料出入库送交有关单位会签办理转账，否则一律视作在制品盘存，其单价经由采购处决定，应写明希望单价。 关成品、在制品的计价以往的单价作为计算的基准，不得任意更改。 受托承制的零件，如仅是加工者，应将加工原料存量盘点，并在盘点卡说明以资识别，而委托单位应前往查明实际委外加工的存量。 半成品(A、B类)一律设账，其处理方法与成品处理同。(3 ).成品的盘点 成品仓库盘点当天，应将未入账的入(退)库单或发货单列成册(注明单据号码、产品、规格、数量)交复检人员备查，若一列册经查对在库成品与账面娄量不符时，就负其失职之责。中途

7、运送成品，以仓库课发货单为准，应并同规定列册备查。 凡有顾客寄存的成品及规格陈旧的成品或销货退回未办理转账者均于盘点卡上注明以资识别。为使盘点确实、迅速，盘点期间暂停发货，待盘点完成后再发货。 为使成品入库不拥挤，仓库对盘点前的入库就事先与各成本中心调协。 各中心完成的成品应于特点日前全部入库。 各中心成品 仓库比照本项办理盘点。(4 ).文具的盘点文具仓库应于盘点当日将库存文具分类造册并以其进货单价计算其金额。(5 ).固定资产的盘点各中心固定资产应于盘点前一天下班后由使用人员擦拭清洁，并将盘点卡附挂在其上。账外资产或闲置设备均应盘点卡注明。 各中心的固定资产已失使用效能者就造具固定资产报废

8、单t , 向会计课办理资产报废手续。 机器编号牌遗落的固定资产，应于盘点卡上说明，以便会计课补订。固定资产需要保养者应指定专人负责办理。财产管理员应于当天依照财产管理明细则规定核对“财产登记卡与盘点卡”1 5.营业单位主管于盘点日应负责督导盘点，并将库存成品，零件详列明细表。1 6 .协力厂商盘点的实施，应注意事项：(1 ).协力厂商盘点日为配合公司实施实地盘点。(2)。协力厂商盘点工作，由d t u,厂商负责人自行担任盘点员，承办人员为稽核员，g，WW两者均需在盘点卡上签章怪示负责。（3 ）.协力厂商应特别注意托工类的存货盘点，严禁渥盘现象，请承办单位负辅导全责。（4 ）.各地区盘点卡应于次日缴回。1 7 .督导委员巡视时，中心负责人应将盘点明细表（只限材料、半成品数量）缴交，以利督导核对。1 8.各中心盘点完毕当天应将全部盘点卡分类，依编号顺序连同空白未用的盘点卡交由复检人员（中心负责人指派）汇总交账务员整理。2 9.各各中心应于盘点后三日内g h e 填写盘点明细表三份，g,两份送会计课（造册时请按计数账、材料账编号及盘点卡顺序填写），上份自存。3 0 .中心负责人应将存货，资产逐项检验，若有错误或遗渥处应随时更正或复查，并通知会计课。4 1 .对盘点工作执行认真表现优异的单位或执行不力的单位，以报请机构奖励或议处。5 2.本办法经总经理核准后实施，修正时亦同。6