柜面业务操作的风险防范.docx

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1、柜面业务操作的风险防范银行从诞生的那日起，便伴随着风险的存在。可以毫不夸张地说,管理银行就是管理风险。按照属性和性质来分，银行业的风险可以分为信用风险、市场风险、流动性风险、操作风险、法律风险、国家风险、声誉风险以及犯罪风险。而针对于柜台业务来说，最为常见的是操作风险。根据巴塞尔委员会在协议第644段所给的定义，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险。柜台业务是银行业最基础的业务，也最容易发生操作风险。可以说，操作风险贯穿于柜台业务操作的各个环节。一、柜面业务操作风险的表现：（1）岗位设置和人员配置不全。表现在无法按照事权划分原则组织会计核算，无法对会计核

2、算进行有效治理，必然造成治理混乱，对重要岗位人员不经严格考察或不经有权部门批准即上岗，进而发生差错、事故，甚至经济案件。（2）不按规定实行业务交接。表现在不按规定程序交接重要物品、现金、空白重要凭证，各类登记簿交接或无交接登记手续、交接登记不全或错误，造成无法分清保管使用责任。（3）不相容岗位职责相互不能分离。表现在前台柜员与事后监督人员不能分离，票据交换业务记账、复核、交换不分离，票据交换员兼办存放中心银行预备金、同业往来、系统内往来等账户的记账与对账工作，上门服务人员与账务处理柜员相互兼职，内外账务的处理与核对岗位不分离，各级安全控制治理员、密押主管及密押员相互兼任替岗，网上银行业务手工处

3、理电子付款指令的记账员、审核员和打印柜员相互兼职，基金业务主办柜员与经办柜员岗位不分设等。（4）银行内部员工代理客户办理结算业务。表现在内部员工代客户保管印章、密码、票据（凭证）或代客户补盖票据（凭证）上的印章、填制凭证、办理现金存取业务等。（5）支付结算业务审查和办理不严。表现在外部不法分子以无效票据或克隆票据欺骗银行经办人员，以小变大方式涂改支票、汇款凭证或汇票委托书金额诈骗客户资金或商品；故意压票、随意退票，截留他行资金，被他行举报后受人民银行处罚；票据业务验票人员不认真审验、查询票据，受理了有瑕疵的汇票，办理了贴现；查询查复做不到“有疑速查、查必彻底、有查速复、复必详尽，对查询业务未与

4、原始凭证核对就贸然答复；司法等有权部门对账户的查询、冻结、解冻及扣划事宜，假如超过通知范围办理，或没有按照通知及时办理，轻易被司法部门追究法律责任，有的可能会引起银企纠纷。（6）重要交易和业务控制不严。表现在交易业务做不到事中授权、大额现金取款不严格按照规定、自制凭证或调整有关账户信息不经有权人审批、资金调拨业务不经有权人审查授权、未认真审查账户余额及信用等有关信息即出具资信证实等。（7）内外账务核对不及时或不换人核对。表现在不能使账账、账款、账据、账实、账折、账表和与外部客户、同业、系统内上下级行账务及时核对，造成风险。（8）对客户开户审查不严。表现在提供虚假开户资料开立结算账户；印鉴治理不

5、严格，印鉴预留不全或企业内部人员以虚假证实更换开户印鉴；企业网上银行开户注册时，未核对客户、账户资料的真实、合法、有效性。二、防范柜面业务操作风险的对策建议（一）健全风险管理机制，为防范操作风险提供保障。1建立健全柜面业务考核评价系统。对网点、柜员的柜面风险控制管理、风险防范措施和效果等进行及时的跟踪考核，把柜员的业务量、营销业绩与风险管理水平作为对柜员综合考评的依据，并与柜员的个人奖励与岗位提升挂钩。2 .加大对差错率高网点的业务指导力度。通过定期通报各网点业务差错数据，分析各网点业务差错特征，有针对性的提出指导意见;同时通过网点经理网点交流、加大检查力度等手段，逐步提高差错率高网点的核算质

6、量。3 .强化柜面风险管理工作。对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；柜员的权限卡要按照事权进行划分；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。4 .加强监督检查职能。通过支行统一检查与专业自查，定期检查和突击抽查，现场检查与调阅录像等非现场检查等多种检查形式，在全行形成风险检查与风险控制的高压态势，促使员工不断强化遵章守纪的自觉性和主动性。（二）提高重视程度、加强教育培训，提升风险防范能力1.高度重视柜面业务操作风险的防范。高度重视是减少柜面业务操作风险的前提条件。在柜面业务管理上，基层网点负责人应加强履职

7、，网点支行行长在日常工作中要严格管理，定期抽查录像，使各项规章制度、操作规程得到有效落实，使违规违章行为得到及时纠正和制止。2.深入开展内控合规教育，提高员工风险防范意识。加大对员工合规经营意识、风险意识和自我保护意识的教育，认真组织学习各项规章制度，坚决杜绝以习惯代替制度，以感情代替规章，以信任代替纪律的陋习，严格按照操作规程办理业务，不断强化员工风险防范意识，从思想、经营理念、全面风险管理、职业道德和行为习惯上培育良好的风险控制文化，形成一种风险管理人人有责的内控氛围。3.加强网点经理的履职能力。网点经理是事中控制的第一责任人，肩负着防范各种操作风险的重要责任。要进一步落实网点经理考核奖惩

8、办法。坚持按月，有组织、有专人落实网点经理业务检查考核评比工作，规范网点经理操作行为；要进一步加强对网点经理的培训工作，并提供网点经理之间业务交流的平台。网点经理履职能力的提高，能够有效地把住操作风险的“第一道关”、能够有效监督并规范柜员操作，对于防范柜面业务操作风险具有重要的意义。4 .加强员工业务操作流程学习与培训工作。结合业务操作指南,有计划、有步骤、分阶段地组织员工对业务操作指南进行系统的学习。杜绝业务操作随意性和习惯性，提高柜面业务的规范化操作水平。通过员工之间互相考，专业组织分散考，以及支行统一考的形式，检验员工对业务操作指南的熟练程度，从而有效地提升员工规范化操作能力。5 .积极

9、关注外部欺诈风险事件，提高风险防范技能积极关注外部欺诈风险事件新特征、新动向，总结防范经验与措施，提出防范要点与手段。通过加强培训、风险提示等方式，提高一线员工自我保护意识和风险防范技能，有效防范外部欺诈风险。（三）加大电子银行推广力度，转移柜面业务操作风险电子银行产品的特性决定了其具有转移柜面业务操作风险功能。加大电子银行推广力度，可以从减少柜面业务操作风险的发生。自然，电子银行的签约也需要注意风险的防范。综上所述，我们在平时就要树立操作风险意识，把防范操作风险始终贯穿于业务经营之中。只有这样，才能有助于控制柜面风险，减少损失，提升业绩。柜面操作流程中的风险点分析商业银行柜面业务风险是指商业

10、银行网点为客户办理账户开销、现金存取、支付结算等业务过程中，由于风险控制失效使银行或客户资金遭受损失的风险，是银行操作风险的主要领域。银行柜员的鉴别风险意识与抵抗风险的能力直接影响着柜面风险的发生概率。柜员的鉴别风险意识和抵抗风险能力主要集中在对业务操作过程的整体把握，而或多或少忽略业务自身的要求和特点。柜员对柜面业务的风险意识、风险态度、风险能力及所采取的手段都直接影响到业务的最终成效。另外，在一些柜面业务的具体操作过程中，许多柜员往往明知相关的制度规定，而实际操作却背道而驰：虚假交易时有发生；对资金长款、短款进行违规处理；空白重要凭证领用及签发简约操作等等。主要表现为：第一，重要空白凭证、

11、柜员操作密码、以及印章管理中的风险。未按规定对重要空白凭证进行管理导致风险；柜员将操作密码泄露给他人，或离岗时未退出业务操作系统，被他人利用进行操作；柜员离岗时，印章未及时入箱加锁，或营业终了未入库保管，被他人盗用。这些违规操作看似细微，真实出现概率不大，但是，却会给不法分子有机可乘，形成隐患，容易引发案件。第二，现金管理中的风险。柜员现金收付时由于操作错误而出现的长短款现象；现金调拨时，调出、调入柜员未当面核对记账凭证、调拨款项，并在登记簿上签字确认造成的失误。第三，存款账户管理中的风险。如未严格按照人民银行的相关规定，开立、使用、变更、注销存款账户；办理客户存款查询、冻结、扣划业务，未认真

12、审核相关通知书的真实性、合法性，或未遵循规定的业务流程等。这就要求柜台操作人员除了熟知行政机构相应的查询、冻结和扣划权利之外，还要熟悉一些相关的法律知识。例如，审计机构不能查询个人存款；工会的款项不允许冻结；信用证保证金不得扣划；银行承兑汇票保证金可采取冻结，但不能扣划等等。第四，挂失业务。如受理客户口头挂失后，未及时冻结客户存款；办理书面挂失业务，未严格审查挂失申请书的各项要素；办理解挂补发单（折）、解挂销户、密码挂失和解挂等需客户本人办理的业务，未核实客户身份等。第五，内部账管理。如未严格规定内部账的使用权限和使用范围,乱设、乱用内部账户；未建立内部账使用审批制度；日终未逐笔勾对内部账交易

13、流水并核实交易发生原因；未及时清理内部账户挂账余额。从近几年发生的案例来看，有很大比例的案件跟内部账相关。由于部分信用社对内部账的设置和审批制度存在较大的漏洞以及检查制度的缺失，是滋生出内部人作案的主要原因。内部账账户管理切实需要加强两方面的工作：一方面完善账户设立和授权审批制度，规范操作流程；另一方面，把内部账作为事后监督和稽核检查的重点内容,加大检查力度，扩大检查范围，并使内部账检查工作常规化、定期化。第六，大额存取款业务中的风险。如办理大额存取款、提前支取或代理存取款等时未审核客户有效身份证件；办理取款业务，未严格审核客户预留印鉴；办理大额转账和存取现业务，未严格执行分级授权审批制度；反

14、假币、假票据能力较低等造成的风险。因此，要加强柜面风险管理的力度，对柜面岗位设置和人员配置进行合理的安排；严格要求不相容岗位职责相互分离；对各项业务进行严格的审查和按流程规定办理；加强对授权业务的管理与审核；对违规违纪现象及时处理。借助于现代化的高科技手段，商业银行柜面业务在提高效率的同时，无疑也会提高抵御风险的能力。行业间的信息共享机制可以有助于银行了解行业间的发展动态和风险因素，了解柜面业务的操作流程和风险隐患，了解客户群体的信息，以及有效规避风险的措施。面对激烈的银行业的市场竞争环境，我们只有通过不断的努力学习，加强内部控制，提高风险防范意识和管理水平，进一步防范柜面操作风险，才能推进银行业务又好又快发展。