第十五初级中学财务管理制度汇编.docx

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1、第十五初级中学财务管理制度汇编第十五初级中学政府采购业务管理制度一、建立健全政府采购预算与计划管理、政府采购活动管理、验收管理等政府采购内部管理制度。（一）根据学校教育教学需要，由使用部门提出采购申请，学校行政或办公会议对采购申请进行讨论，表决通过后在校公示栏公示，由总务处负责落实采购。（二）采购必须严格执行黄岛区财政局关于转发青岛市财政局关于公布V青岛市2017年政府集中采购目录及标准的通知青黄财字（2017）11号的通知规定以及采购、验收、支付流程。（三）按规定做好询价等相关工作，根据优质优价原则确定供应商，并签订采购合同。（四）经总务处、使用部门、资产管理员按合同规定验收合格后，按要求登

2、记入账。（五）及时做好采购资料的收集整理及归档工作。二、明确相关岗位的职责权限，确保政府采购需求制定与内部审批、招标文件准备与复核、合同签订与验收、验收与保管等不相容岗位相互分离。三、加强对政府采购业务预算与计划的管理。建立预算编制、政府采购和资产管理等部门或岗位之间的沟通协调机制。根据本单位实际需求和相关标准编制政府采购预算，按照已批复的预算安排政府采购计划。四、加强对政府采购活动的管理。对政府采购活动实施归口管理，在政府采购活动中建立政府采购、资产管理、财会、内部审计、纪检监察等部门或岗位相互协调、相互制约的机制。加强对政府采购申请的内部审核，按照规定选择政府采购方式、发布政府采购信息。对

3、政府采购进口产品、变更政府采购方式等事项应当加强内部审核，严格履行审批手续。五、加强对政府采购项目验收的管理。根据规定的验收制度和政府采购文件，由指定部门或专人对所购物品的品种、规格、数量、质量和其他相关内容进行验收，并出具验收证明。六、加强对政府采购业务质疑投诉答复的管理。指定牵头部门负责、相关部门参加，按照国家有关规定做好政府采购业务质疑投诉答复工作。七、加强对政府采购业务的记录控制。妥善保管政府采购预算与计划、各类批复文件、招标文件、投标文件、评标文件、合同文本、验收证明等政府采购业务相关资料。定期对政府采购业务信息进行分类统计，并在内部进行通报。八、加强对涉密政府采购项目安全保密的管理

4、。对于涉密政府采购项目，单位应当与相关供应商或采购中介机构签订保密协议或者在合同中设定保密条款。第十五初级中学资产管理制度学校的财产是国家的公共财物，学校财产的管理是总务工作的一项基础工作。为了更好地管理好用好学校财产，维护正常的教学秩序，特制定本制度。一、学校财产学校财产分为固定资产和易耗品。固定资产是指使用时间较长，单位价值较大，并在使用过程中基本保持其原有实物形态的物质资料。认定固定资产的标准一般为：a、使用时间在一年以上；b、单位价值在IOoO元以上；单位价值达不到IOoO元，但批量购买耐用时间一年以上的财产（如课桌椅、图书、录像带、录音带、计算机等。）固定资产的分类一般为：（1）房产

5、；（2）设施设备：办公桌椅、课桌椅、柜架、实验桌椅、会议桌椅、沙发、床铺等；（3）教学设备：教学仪器、标本、模型、电教设备、计算机等；（4）图书（包括声像资料）；（5）文体设备：体育器材、乐器、服装等（6）交通运输工具：机动和非机动车辆等；（7）医疗器械：（8）办公与事务用品：电气设备、打字机、速印机，复印机，计算器、计算机等；（9）生产劳动设备，指机械和工具等；（10）其他公共设施。二、学校财产的常规管理：学校财产的管理原则是：谁使用，谁主管，谁负责。但要想用得好，用得方便，先要管得好。用须先管，而管是为了用；常规管理的一般要求是：既要有组织保证，又要有相应的规章制度和措施，并要形成系列化、

6、规范化、经常化。（一）建立组织管理系统，设置校产管理机构，使财产管理有可靠的组织保证。1主管校长对全校的财产总负责，实行统一领导。2 .总务处在主管校长的领导下，对全校财产负责统管。实行统一建账，归口分管、实行专管、分管（兼管）、群管相结合，并建立具体的管理责任。专管：指设置专业管理员。如负责学校财产的管理员。分管：指部门财产的管理员。各部门要设立专人负责财产管理。如由实验员兼任的物理实验仪器和设备等的管理员。各功能室、班级财产的管理员；图书管理员等。学校的房产由于性质特殊，一般出专人管理。群管：指全校教职工和学生对学校财产都有用好管好的责任。不允许只用不管。从管理上一定要坚持管用相结合。3

7、.建立组织系统，定期召开管理员会议。由主管校长、总务主任介绍财产管理的情况，有针对性地提出问题，提出改进要求。每学年进行一次评比。主管校长和总务主任可以对班主任提出具体任务和要求，全校要形成爱护公物的好风气。（二）建立固定资产帐、卡登记、领用和赔偿制度。1建立固定资产总账：由学校财产总管理员和学校财产会计统管。先要按照规定设置固定资产科目和财产资金情况表。总管理员还要建立财产明细账，对全部财产予以登记；学校财产会计要记载财产总值和财产资金活动情况。各分管理员要用统一的账簿设置分类账，管理记载要与实物相符，并要与总账相符。4 .建立领用、借用、赔偿制度。凡经常使用的设备，可以领取专用，并填写领用

8、财产登记单，一式两份。一份自存；一份交总管理员。总管理员发放财产后，应在固定资产领用单上注明，同时做好财产分布记录：用者交还时，还要有注销手续。凡临时使用品，可作借用处理，办理借用登记手续，并由借用人签字；交还时，仍要在该档内登记交还日期，并记录物品的完好情况。凡教职工调出学校时。办公室必须见到总务处签字，证明不欠学校物品时，方可办理调出手续。决不允许国家财产随便流失。赔偿制度是指：财产发生人为损坏或损失时，经教育对当事人进行的经济制裁。5 .房管员要建立校舍的资料档案，做好房产编号。对校舍房屋的结构、面积、位置、价值和用途，都要详细记录；新建房屋应保存设计、施工的全部图纸以及水、电、天然气等

9、安装线路图、消防设施、上下水道线路位置、施工合同、验收证书，建设金额及来源等。按学校财产编目统一编号，入学校财产总账，并由总务处统一保管。（三）经常检查、定期清理学校财产。财产总管理员和分管理员应经常检查财产的使用、分布和完好情兄。以便发现问题及时解决。定期清理是指：对全校财产进行全面清查和部分清点。由于这项工作量大、面广，一般在学年终全面清查一次；也可以每学期进行一次部分清点，年终清理可为年终决算提供情况。每学年末，在主管校长的统一领导下、由总务主任组织有关人员对全校财产进行全面清理。要见物对账，按帐清物。清理要有计划地进行，时间、人力要尽可能集中。清理完毕，应做细致的分类、统计、核实，账目

10、核对要准确地核对增减，并编制财产清册；在账目核实后，要及时调账，并填报财产增减表。部分财产的清点：根据学校情况有重点地进行。目的主要是为新学年做好准备，以便维修和添置。（四）维修和保养维修分经常性维修和集中大修。经常性维修，应根据维修项目的情况，及时进行，以保持财产设备最佳状态。工程较大，工期较长的项目，除特殊情况外，可在假期进行，以不影响教育教学。对于易损必需的物件，学校应有一定数量的储备，以备急需。（五）易耗品的管理。易耗品的管理要做到：计划招标采购，留有储备，保证供应。易耗品的管理形式：应按需供应，分类定位摆放，心中有数。易耗品的管理要求是：建立收支帐，有盘点制度，严格登记。（六）搞好财

11、产设备的管理，要坚持思想教育。1 .学校领导要教育全体师生员工尊重各级财产管理人员，自觉遵守各项管理制度；规章制度的建立增强了管理人员的责任和权限。未经领导批准，任何人对学校的财产都不准私自使用、转移或调换，如有发生要进行教育、制止。2 .有针对性地向学生进行思想教育。开学初进行宣传规章制度的教育；其中发现好人好事及时宣传，期末结合评选财产管理的先进集体和个人进行教育。3 .学校各级领导要高度重视平时的管理育人。要经常进行文明用物、管物的教育，如使用桌椅要平起平放，不准推拉；开窗户时要用力适度、以防脱落，关窗时要插插销；在实验室上课师生要严格按实验操作规程操作，节水、节电，人走灯灭等等。还要进

12、行文明举止的教育、门要轻开轻关、不准用脚踢；不准乱画乱写乱刻字，总之，管理人员也是教育工作者，学校总务处和政教处要密切配合，对学生进行思想教育。三、学校财产实行台账式管理，分层分类，责任到人。（一）各处室办公室、教师办公室、教室的学校财产，统一清理造册，并由各处室、备课组长、班级负责人签字后，一式两份各处室自留一份，总务处保管员留一份，每学年末，再由校产保管进行清点封存。若有损坏照价赔偿。（二）图书室、医务室、体育器材室、文印室、微机室、食堂等各功能室的财产经学校清理造册后，交给本室责任人签字后，一式两份责任人自留一份，总务处保管员留一份，期末清点，损坏或遗失的酌情赔偿。（三）其他财物由学校保

13、管员管理，用者到保管室借用领取，用后归还，有损失的酌情处理。四、班级财产管理（一）年级、班级财产管理实行台账式管理和年级组长、备课组长、班主任负责制。学期初建账，期末结算。（二）班级财产管理内容：（1）课桌、凳、讲台、电教器材；（2）室内墙壁、教室外走廊、墙壁、天花板、门窗、窗帘等；（3）黑板；（4）电灯、电扇、开关、插座。（Z）各班的公物均在学年开始时由总务处财产管理员与班主任当面点清，当场记载各班公物配置情况。各班清洁卫生用具也实行学年包干使用。（四）主任必须常对学生进行宣传教育，加强对公物的管理，对有关爱护公物的好人好事应及时给予表扬。（五）凡是正常损坏，班主任应及时向总务处反映情况，经

14、查明原因后，由总务处安排调换或派人修理，凡属非正常损坏则由损坏人负责赔偿。（六）凡属违反纪律造成公物损坏的行为必须给予严肃处理，除教育外在经济上进行赔偿。（七）对班级财产保管得好的班主任、管理员，根据学校规定应给予表扬和奖励。（A）管理办法：1 .各班挑选一名责任心强、有一定工作能力的学生干部或生活委员作为班级财产管理员，协助班主任作好班级财产管理工作。2 .学年初，管理员会同班主任，检查好自己班级财产并如实填写班级财产情况登记表。平时发现财产损坏，应及时赔偿。总务处及时记录，及时修理。五、办公室财产管理（一）教师办公室财产管理实行年级组长、备课组长负责制。部门处室办公室实行处室主任负责制。（

15、二）各办公室（包括会议室、接待室）的财产，以及各办公室的办公自动化设施，均由财产管理员登记造册建账，并标明固定资产的标记、标签。（三）人人都要爱护办公室的设施，人人都必须具备主人翁的态度，凡因失职造成的失窃或损失将由当事人负责。（四）调动或办公室的调整，所有设备由总务处统一调度。（五）各办公室的财产由财产管理员负责定期清点，做到账物相符，总账与分类账相符。（六）各办公室的财产不得随意带出校园，如确须暂时借用，在不妨碍正常工作的情况下经有关领导批准，并立借据。用完及时归还，损坏或遗失按价赔偿。（七）办公室内应保持财产设施排放有序、整齐清洁。（A）加强以防为主的思想意识，切实做好防火、防盗安全工作

16、。第十五初级中学经费预算管理制度为了加强对学校经费的使用和管理，增强民主理财，本着量入为出，事前控制的原则，有计划地调配使用教育资金，使有限的资金发挥更大的效益，保障和促进学校教育教学工作顺利开展，结合我校实际，特制定本制度。第一条预算编制的指导思想：坚持依法理财，严格经费管理，坚持民主理财，做到校内财务公开。第二条预算编制的原则：量入为出，统筹安排，保证重点，勤俭节约，收支平衡。首先保证人员经费和教育、教学、科研的需要，注意重点项目经费的安排，严格控制公务费的开支，不得编制赤字预算。第三条预算编制的前期准备工作：要分析上年度预算执行情况，通过实际执行情况与预算的对比，探索收支规律，为本年度的预算打下基础；要了解和掌握学校年度发展计划及资金供需情况，学校各部门有义务提供职责范围内的预算数据资料，以便安排支出预算时