个人代开增值税普通电子发票的操作指南.docx

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1、会计实务个人代开增值税普通电子发票的操作指南01开具类型自然人代开发票目前支持电子发票和纸质发票。电子发票：在电子税务局申报缴费后，可直接进行电子发票的下载；纸质发票：在电子税务局申报缴费后，可去大厅自助办税厅自助机进行打印。02线上开具渠道目前您可通过以下两种渠道办理自然人代开增值税普通发票业务：1 .青岛市电子税务局网页端：2 .青岛市电子税务局移动端（手机税税通APP）03线上代开范围同时满足以下条件的：3 1）单笔申请代开发票金额或当月累计申请代开发票金额不超过15万元（含本次）的;4 2）当月累计申请代开发票次数不超过5次（含本次）的；（3）连续6个自然月累计申请代开发票次数不超过2

2、5次（含本次）的。04开具流程整体的操作流程为新增代开、填写申报单、提交申报单、缴款（三方协议和二维码扣款）。电子发票可直接进行开具和电子发票下载，纸质发票需要去大厅自助机进行打印。详细操作流程如下：电子税务局操作指引1.增值税普通发票代开历史记录查询第一步：点击【我要办税】一【发票使用】一【代开增值税普通发票】页面，查看增值税普通发票代开记录。国家税务总局青岛市电子税务司，IOf1rammoMWgegMMVM.MHWEa力tt忖.。ICM91MMR%U.t刑MmWffM.QBMA可以41t5WSf11QMS.WiHH1虹-XBMHKr.QSRo厢SWIHH1白七MR9RXMAHMW*.g,.

3、GmtygpNMuarFmwamiRwe.mu.第二步：页面打开后，展示如下界面，请按照要求使用税税通进行扫码认证。人脸采集识别认证页面廉使用寄0布fi1TIWMR通门BVt下二砒也行Wi.ttetTttMWUM,.光HUF罐S打下好91技术支持热线：95113税税通扫码认证完成后，点击页面上的我已扫码认证”按钮，提示如下所示:人脸米集识别认证页面请使用青岛市税务局手机税税通扫一扫功能，扫描以下二维码进行刷脸认证。如果您未下载手机税税通，请先扫描以下二维码进行下载安装。提示X尊敬的纳税人：人脸认证识别成功确定技术支持热线：95113点击确定按钮，进入代开历史记录页面，如图所示：国家税务总局青岛

4、市电子税务局Mf1Aetn箫翕方名称买方税禺14买方昌件申报单妆公申靖方式iAUM发票型式Irir日购代A机202（浑7月阳924OG缘事发票fi1*.1*MmrwH1.:自绘人代弁友掌丽后mfcfi办WuI务厅打联发票如雷矍作废支票力JMKIu直.技术支持热城，95113y1-5T-5第三步：增值税普通发票代开记录页面，可通过输入购方名称，购方税号查询代开记录。WH1:自然人代开发零完FUS脸胁税务厅打印发攀的F作废宣量办理退猊事窗,寓到强师选籽的税务机关办理）第四步：选择一条增值税普通发票代开记录，点击销售方名称”按钮可查看发票代开详情，非货物运输发票申请时，没有货物运输信息模块。&国家税

5、务总局青岛市电子税务局大厅自IMW机V统.RPM5WftR1S开Ee行莒g点名所1*8区*市北区代开人芸型自懿人JMRWR4S44maAt如果纳税人认定了附加税费，则会显示附加税信息：的加税费值S1征收9目征收品目行业计税依樨征收率应纳税雳Hi国免税费底扑税SnI塔伯税设计SB务办公服务元003。元城市埴护建设税市区g值税附征）办公IK务。元0070元。元。元枚育费附加增值税枚自费IMf1O办公！网。元003。元0元。元地方枚向例加增值期昉效向附加办公餐务。元002。元。元。元价税合计（大胃）价税合计应纳税（）额K免税（费）题ffi1HR(B)额。元是否为异船代开是西第注（个人所哪曲由义务人代

6、扣代0授办人申报京内容准确无契技术支献殿：951132.代开增值税普通发票第一步：点击【我要办税】一【发票使用】一【代开增值税普通发票】页面，点击“新增代开按钮，进入增值税普通发票代开页面。申训日期2023年2月2汩1606412023年2月25日1519012023年2月25日14170电子更案2023年1月2汨162423电子发票电子叟票电子发票:缗切取以第二步：申请单填写描述(1)申请方式可选纸质发票(自助机)或电子发票；(2)纳税人根据实际代开情况填写购买方信息；,其中所属区域就近或者自然人根据自身情况选择，完善销售方其(3)销售方信息默认带出当前登录人信息，不允许修改他信息；】家税务

7、总局青岛市电子不用户须知尊敬的纳税人自2023年1月1日至2023年12月31日，增值现小规模纳税人适用3%征收率的应税销佞收入，减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预组增值税项目，减按1%预征率预缴增值税。您在开具发票选择征收率时,请按上述政策执行。发票类型.：啊买方信息w电话H户板4酒业网点名赛名称的帖联系电话开户第行背业网点昌郸请选择申请发票类型电子发票(4)自然人选择销售货物信息，点击货物或应税劳务、服务名称，根据商品名称查找选择对应的征收品目及货物名称，选择后若该货物需要缴纳印花税，会弹出提醒信息，若当前已签订合同且合同尚未进行贴花，需填写合同金额，并选择是，若未签订合同或已签

8、订合同且已贴花请选择否。货物、应税劳务、服务名称商品名称商品名总查找征收项目名称征收品目代研征收品目名称法挽名称说明说明增值税101016401设计服务因愉出装订无哨佰税101016401设计服务效果B9设计法无昭伯庆101016401设计服宪效果网制作直无Ia伯税101016401设计服务用义制作设计无增值税101016801广加视节耳（作品）制作赧%电视竹目朝作服务指电视台的制作霰务,以及专门为电视台初作节目的霰务.培值猊101016801广I1影视节目（作&J）制作服第音乐制作无增值税101016801广耀正视节目（作品）制作服昌像制作服务指空像节日和作品的制作服务.I!印花税含向黄认代

9、开人闺Iii尊敬的税人Iar.丁的纳税人，ID悠专/已簸订合同旦行同代东迸行贴过，端在下方中写合同金（井途鼻是B*tttt收被Rff订台尾或已转订幺同且已贴花滑法算舌巳签订合同金0ftft,C3IQ苦!F：。北Ma晴目鱼相目H计税依口8*应纳乂免税QSi皮讣&MkR他横国音”电亍业.*BStXsww9w0元onoftPSm。光。允H)WM8!).*初赛IrBn*twen.。元OeZQtt产触左。元。元RttWWSSft*?个人涉用相*58*_0OGOO。元PfiftofcOfCt为稹含N。无OW1UOftg3WO元tSWW是S左滑查看更多(5)征收品目和附加税费信息会根据选择的货物金额自动计算

10、。茂格主号，0000010WftOft。元标枚举目行业计81修鬣ttM%M9tt后林秋育懒R值机柑*多及电子身加，小，6%W)PaKt。元001。元G元OztH他机啮否及电子85i8Jp*R,，增值限断)。元0.07。元。元Q元产Si块M(nsReWHWB9J1D产as。元08。元07t0元tW*fiRT地方IMwWJ*mft5WRPB产科啜QJt08。九。元0元H尼机植m备殳电子4-SrffSSft得OJc0005。元0元。元科昂栽*检检合计(大写)惊哙计。元ISW1得M000%XH1ff)WOoo无田陶，勤凝OOOjt是.W笠大文痔用线：95113(6)自然人确认信息填写无误后，点击保存，

11、完成申报单信息的保存;第三步：自然人保存成功后返回代开申请列表页面，刷新页面，点击申报按钮进行申报，申报后没法再进行修改、删除;的方名称:申报恋：全部的方税号:德方税号方名标的买方税号中买方名与申报单状态申谪方式申谪日期发制式11自助代开机2026-1215:0607皿州目Cnr1自BH忸机2023-11-141325:44纸质发票显示第1至2条结果.共2条工援小尊敬的做人：自然NtH发票完磔请?W1近的办IftJ翊厅打印发S!（如常要作废发泉办理退税事宜，离到您所选幽9测机关办理）技术支持热线：95113第四步：申报成功后，自然人可以选择三方协议扣款（需与税务局签订三方扣款协议）和二维码扣款两种方式进行缴税；-W1f理国家税务总局青岛市电子税务局一.三方协议扣款:请选择三方协议协议号:确认关闭二维码扣款:操作二维码扣款扣款成功后，自然人可点击已缴纳税款，查看扣款情况;如纳税人使用电子发票，请点击开具发票；销售方税号销方称售名购买方税号购买方名申报单状称态申请方式待开票申请日期电子发票电子发票开具发票完税证明下载电子发票开具过程中，大约需两分钟左右。购方名称：申报单状态:销售方税号全部查询销售方名称购方税号:新增代开提示尊敬的纳税人：开具成功，