云南省省级国有资本经营预算编报办法.docx

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1、云南省省级国有资本经营预算编报办法（征求意见稿）第一章总则第一条为进一步规范省级国有资本经营预算编报工作，根据中华人民共和国预算法、云南省人民政府关于完善省以下财政体制深化预算管理制度改革的意见（云政发（2023）20号）、云南省省级国有资本经营预算管理暂行办法（云财资（）等文件规定，制定本办法。第二条本办法适用范围为纳入省级国有资本经营预算实施范围的省属国有企业（一级企业），国有资本投资及运营公司（以下简称“省属企业”）,以及代表省人民政府履行国家出资企业出资人职责的部门、机构（以下统称“监管部门”）。笫三条省级财政部门为省级国有资本经营预算的主管部门,负责审核监管部门报送的国有资本经营预算

2、收支建议草案，并编制省级国有资本经营收支预算草案。监管部门负责审核监管（所属）企业预算收支计划，并汇总编制本单位国有资本经营预算收支建议草案。各省属企业负责测算和申报本企业国有资本经营预算收支计划。其中，实施委托监管的省属企业国有资本经营预算编报工作由受托管理部门负责，省直部门所属事业单位办企业国有资本经营预算编报工作由省直部门负责。第四条省级国有资本经营预算由预算收入和预算支出组成,应当按照收支平衡的原则编制，以收定支，不列赤字。第二章收支范围第五条省级国有资本经营预算收入是指省属企业上缴，纳入国有资本经营预算管理的国有资本收益。主要包括：利润收入、股利、股息收入、产权转让收入、清算收入和其

3、他国有资本经营预算收入。第六条省级国有资本经营收入预算，由省级财政部门组织监管部门根据监管（所属）企业年度盈利情况和国有资本收益收取有关政策规定，以及以前年度结余结转资金等测算编制。第七条省级国有资本经营支出预算，由省级财政部门根据预算收入测算情况以及上年结转收入情况，按照一定比例调入一般公共预算后，依据收支平衡的原则，组织涉及支出的相关监管部门细化编制。第八条省级国有资本经营预算支出方向和重点，应当根据我省宏观经济政策以及不同时期国有企业改革发展任务适时调整。除调入一般公共预算外，主要用于解决国有企业历史遗留问题及改革成本支出、国有企业资本金注入及其他支出。第三章编报内容与程序第九条每年6月

4、30日前，省级财政部门按照省委、省政府有关国资国企改革精神和国有资本经营预算相关政策要求，印发省级国有资本经营预算编制通知，布置下一年度省级国有资本经营预算编制工作。第十条各监管部门根据省级财政部门编制通知要求，组织其监管（所属）企业依据云南省省属企业国有资本收益收取管理办法（云财资（）、云南省省级国有资本经营预算支出管理办法（云财资m编报收支计划建议。第十一条各省属企业编制的国有资本经营预算收支计划建议应于每年8月底以前报送监管部门审核，具体包括以下内容：（一）收入计划1 .国有资本经营预算收入测算表（详见附件1-1）;2 .国有资本经营收益测算说明，包括测算依据、测算过程及预计上缴收益明细

5、等情况。（二）支出计划1 .国有资本经营预算支出项目申请表（详见附件1-2至1-3）；2 .国有资本经营预算支出计划绩效目标表（详见附件1-4）,反映实施期以及年度支出计划绩效目标设置情况。涉及申请金额在5000万元以上的，需同时提供项目事前绩效自评报告；3 .项目情况介绍及相关证明材料，包括项目主要内容，项目政策依据、备案、核准或审批文件，项目可行性、经济效益和社会效益分析，项目实施方案和年度实施计划，项目资金测算和资金使用方案等；4 .项目承担企业为股权多元化企业的，申报资本金注入支出,应同时提供经各方股东同意的注资证明。（三）企业认为需要说明的其他内容。第十二条各监管部门根据监管（所属）

6、企业报送的年度国有资本经营预算收支计划建议，组织对项目进行审核论证后，按照轻重缓急原则，汇总编制本部门及监管（所属）企业国有资本经营预算收支建议，每年9月底前以纸质形式报送省级财政部门。第十三条各监管部门编制的国有资本经营预算收支建议包括以下内容：（一）编制报告1编制原则及依据；5 .省属企业基本情况，包括企业户数、经营状况、行业分布和企业国有资本经营状况等；6 .编制的组织情况，包括对省属企业收支计划和绩效目标的审核、调整情况，并据此形成的主要收支内容；7 .预算收支情况，包括预算收支规模、支出安排项目及依据、预算支出所要达到的政策目标等。（二）省级国有资本经营预算表（详见附件2）1 .国有

7、资本经营预算收支总表，反映国有资本经营预算收支总体汇总情况；2 .国有资本经营预算收入表，反映国有资本经营预算收入明细情况;细情况；4.国有资本经营预算支出绩效目标表，反映国有资本经营预算支出计划绩效目标情况。第十四条省级财政部门根据国家宏观调控目标，结合国家及本省重点发展战略、国有企业历史遗留问题解决进程、国有资本布局调整要求，对监管部门报送的预算初步安排建议进行审核,统筹平衡后研究确定年度支出预算控制数，并于每年11月底前下达控制数。第十五条各监管部门根据省级财政部门下达的预算控制数,结合监管（所属）企业的经营情况、历史遗留问题解决及改革发展进程等，细化编制支出预算和支出绩效目标，并于每年

8、12月上旬前将预算建议草案报送省级财政部门。第十六条省级财政部门根据各监管部门报送的收支预算建议草案，编制省级国有资本经营预算草案，于每年12月底以前将省级国有资本经营预算草案报省人民政府审批后，随年度预算草案按法定程序提交省人民代表大会审议。第十七条省级财政部门应当在省人民代表大会审议批准省级国有资本经营预算后20日内向各监管部门批复预算。各监管部门应当在接到批复的本部门预算后15日内向其监管（所属）企业批复预算。第十八条各监管部门及监管（所属）企业的国有资本经营预算支出应当按照批复的预算支出科目、项目和数额执行，在预算执行中确需作出调整的，必须按照程序报批。第四章附则第十九条省级国有资本经

9、营预算按财政年度编制，自公历1月1日至12月31日。第二十条本办法由省财政厅负责解释，自发布之日起施行。云南省省本级国有资本经营预算编报试行办法（云财企（2008）224号）相应废止。附件：1XXX年省属企业国有资本经营预算表2.XXX年省直部门国有资本经营预算表附件1X年省级国有资本经营预算申报表编制单位:编制人员:联系电话:编制日期:附件IT省级国有资本经营预算收入测算表金额单位：万元序号收入上缴单位名称组织形式国有股权比例1-9月归母净利润172月预计归母净利润上缴基数上缴比例上缴金额预算收入科目合计附件1-2省级国有资本经营预算支出表单位:万元支出项目申请单位项目名称项目密级项目起止年

10、份总支出截止上年底累计安排支出本年安排支出是否建议纳入绩效评价范围起止金额其中：财政拨款金额其中：财政拨款金额其中：财政拨款预算支出科目（功能）合计附件1-3项目具体信息表基本信息项目名称项目状态设立年度起始时间项目期限（年）是否基建项目是否科研项目是否设置使用范围是否属于国有资本经营预算明确支持项目如是，相关政策依据申请金额（兀）项目总额（元）其中：XX年预算申报数其中：社会投入资金其中：XX年社会投入资金项目概述简述包括不限于项目基本情况、申请财政资金原因、财政资金金额测算依据及过程,财政资金年度安排使用计划等附件1-4省级国有资本经营预算支出绩效目标表（参考框架）年度）名称项目资金（万元

11、）中期资金总额：年度资金总额：其中：财政拨款其中：财政拨款其他资金其他资金总体目标年度目标目标I：目标2：绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值评扣分标准二级指标三级指标指标值评扣分标准产出指标数量指标指标1：数量指标指标1：指标2：指标2：质量指标指标1：质量指标指标1：指标2：指标2：时效指标指标1：时效指标指标1：指标2：指标2：绩效指标一级指标二级指标三级指标指标值评扣分标准二级指标三级指标指标值评扣分标准产出指标成本指标指标1：成本指标指标1：指标2：指标2：效益指标经济效益指标指标1：经济效益指标指标1：指标2：指标2：社会效益指标指标1：社会效益指标指标1：指标2：指标2：生态效

12、益指标指标1：生态效益指标指标1：指标2：指标2：可持续影响指标指标1：可持续影响指标指标1：指标2：指标2：满意度指标服务对象满意度指标指标1：服务对象满意度指标指标1：指标2：指标2：附件2X年国有资本经营预算表编制单位：XXX编制日期:附表2-1国有资本经营预算收支总表单位：万元收入支出项目预算数项目预算数一、利润收入一、国有资本经营预算补充社保基金支出二、股利、股息收入二、解决历史遗留问题及改革成本支出三、产权转让收入三、国有企业资本金注入四、清算收入四、国有企业政策性补贴五、其他国有资本经营收入五、金融国有资本经营预算支出六、其他国有资本经营预算支出本年收入合计本年支出合计上年结转国有资本经营预算调出资金结转下年收入总计支出总计附件2-2省级国有资本经营预算收入表金额单位：万元序号收入上缴单位名称1-9月归母净利润172月预计归母净利润上缴基数上缴比例上缴金额预算收入科目