探析大数据背景下企业财务风险的防控.docx

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1、瑞配楼据背企业财务风险的防控2023-02-2208:01北大荒集团黑龙江军川农场有限公司现代经济信息订阅2023年2期收献关键词：财务人员财务信息化张岳北大荒集团黑龙江军川农场有限公司一、前言在现今大数据时代背景下，我国企业开始将大数据、人工智能等信息化技术与内部管理工作进行结合，在应用了大数据等信息化技术后，使我国的企业在产品创新、技术升级、提升管理效率等方面取得了长足的进展，大数据技术应用也早已经成为衡量企业绿合竞争能力的关键。在互联网、大数据时代背景下，企业的内部管理与经济行为几乎与大数据均有关联，围绕大数据而开展的企业间竞争也在进行当中，企业若想在市场中生存且获得必要的报酬，必须充分

2、发挥大数据等信息化手段来对原有生产工艺、产品质量、内部管理模式进行创新。同时，企业在大数据背景下，还要警惕信息化便捷所带来的财务风险，将内部控制、内部审计、报表分析等管理会计理论与信息化技术相结合，不断提升企业财务风险防范的能力。二、大数据背景的内容与特征“大数据”是建立在互联网之上的数据处理、分析技术，它较传统数据库的最显著优势与特点就是在于通过互联网实现全球数据搜索，使数据获取时在范围、及时性等方面均较线下数据库具有更高的效率，它是信息化时代更为重要的技术方式。目前，我国企业在应用大数据技术时，主要在以下几方面发挥价值：一是企业工作人员通过大数据技术，可以对生产经营流程背后的信息进行深入的

3、挖掘，通过对这些深层次信息的分析与总结，帮助企业管理层决策、防范财务风险。二是企业通过自己或聘谪网络公司对数据的再次开发，可以为企业在产品广告、营销方案制定等方面收集到具有个性化的数据，通过企业财务人员对数据进行分析、整理将为企业管理层制定战略目标与方案提供具有参考价值的数据。在大数据时代模式下，企业工作人员可借助互联网、云计算与存储等高科技技术来优化企业内部管理流程，并可在网络上收集到数据量庞大、范围广泛的相关数据信息。三是大数据技术巳经成为企业获取创新理念、思维的载体，它也在帮助企业了解市场、优化组织机构，使企业更有市场竞争与发展活力。四是大数据的妓主要使用价值便是其自身的预测功能，大数据

4、可以帮助企业工作人员对某1个项目、经济行为收集与其相关的所有数据，收集的方式为非随机抽取。综上，大数据的数据收集范围十分广泛，它的应用为企业生产经营带来了巨大的便利与优势，在应用大数据的同时，企业还要注意防范大数据背景下所带来的财务风险与数据安全隐患，这将是目前企业信息化速设中应予以强化的部分。三、企业经营过程中存在的财务风险及风险管理特点目前，在大数据背景下，我国企业存在的财务风险主要包括风险未被识别、风险造成的经济损失及对生产经营影响等几方面。同时，在大数据背景下，企业的财务风险管理主要具有以下特征：1是财务风险管理具有一定的系统化特点，它需要企业财务人员在构建起科学的财务风险预警体系，通

5、过反馈、预警来帮助企业财务人员对潜在风险进行识别，并及时采取防范的措施。二是财务风险管理具有一定的开放性特点，企业在生产经营与制定管理决策中，将会受到企业内部、外部各种因素的影晌，并将影响因素与财务风险管理体系、预警体系相结合，使企业财务风险防范的措施更加符合市场规律与企业内部实际情况。三是企业财务风险管理具有一定的持续性特点，它要求企业所有工作人员应始终保持对财务风险防控的意识，不断提升自身风险防控的能力。四、大数据背景下企业财务风险防范中存在的不足（-）没有充分对自身盈利能力进行预测企业是以盈利为目的的法人组织，企业盈利能力不但可以为企业带来经济利益，还是企业综合能力、市场形象的展现，如果

6、企业财务人员可以科学地预测自身盈利能力，将在制定战略方案方面提供科学的依据，使企业可以更加自信地投入到多元化经营当中，实现企业可持续良性的循环体系之中。而目前，一些企业没有对自身盈利能力进行预测，这样将使企业在制定项目投资计划、银行贷款方案制定、资金保有量管理等方面失去科学的参考数据，一旦企业出现经营不善，将使企业资金链出现断裂，极易使企业出现法律风险。因此，企业盈利能力与企业风险承担能力直接成正比挂钩，而如果企业不能很好地预测自身盈利能力，则极易面临随之而来的财务风险。（二）没有对企业内部管理情况进行科学的评价1 .企业整体盈利能力下降目前，我国个别的企业盈利能力相对稳定，这种企业所在的行业

7、多为基本建设、民生等行业，这些行业对企业自身的创新能力、盈利能力、经营管理能力要求并不高，国家也通过各种渠道来为企业提供帮扶。而一些缺少创新、科技含量不高的企业，由于可以被其他企业进行仿造，使这些企业的产品出现极大的竞争，而面对有限的市场，使企业的盈利能力极速地下滑，如果企业没有意识到市场的危机，没有采取有效的创新与转型，招直接威胁到企业的生存与发展。2 .经营活动存在一定的波动性如上所述，企业整体水平的不足使得其自身在日常运营上也并无太多优势，而这也正是大部分企业梆存在的普遢问题，在企业运营过程中领导管理者起到决定性作用，当前很多企业靠的不是服务、产品和技术的强大支撑，只是一味地通过公关、走

8、后门来维系着市场份额，这样将使企业面临极大的经营风险，并使企业的经营规模造成紧缩。因此，在大数据背景下，对企业管理层的决策能力及经营管理能力提出了较高的要求，需要企业管理层能够通过对外界市场环境变化的影响进行关注，不断完善企业内部经营管理，避免企业经营管理出现较大的波动性。3 .企业需要较高的资金流动性目前，一些企业为了扩大再生产,研发新产品、创新生产技术，必须筹集一定规模的资金，企业在获得资金的同时，也将使企业资产负债率不断增加，一旦企业盈利能力出现问题，将使企业资金出现压力，无法偿还到期债务，最终将使企业产生一定的财务风险。债务的增加也促使着企业加速流动资金的出售、交现，使企业对流动资金的

9、需求加大，以实现加快流动资金周转的目的。绥上，由于企业对流动资金需求的加大，虽然可以缓解企业当前生产经营所需,但负债规模的不断加大也会影响到企业市场形象、投资者信息，也会使一些潜在的客户因害怕无法收到货款而停止合作。（三）企业内部缺少必要的财务监督与理论实践知识首先，一些企业财务人员为了晋升，将主要的学习时间放在了MBA等在职研究生、学历教育方面，这些学历上的学习内容涉及财务实践知识不多，而会计职称考试、注册会计师等资格考试具有一定的针对性。其次，企业在用人机制与选择模式方面，企业人力资源管理部门在选人时，多以学历作为门槛，对资格证书与实践经验没有给予必要的重视。同时，企业在录用财务人员以后，

10、也不强化对财务人员的业务培训，没有为财务人员提供后续教育、资格证书考试方面的学习环境，财务人员在平时工作中缺少了必要的学习意识，无法适应大数据、管理会计等先进理论与技术应用要求。再次，多数的企业受到传统财务管理模式的影响，将财务部门的工作重心仍放在了财务核算与记录方面，没有强调财务部门在对经济业务、会计核算中的财务监督职能，无法通过监督来及时发现企业在内部控制中、日常管理中存在的潜在财务风险，无法为企业管理层提升财务管理贡献力量。最后，个别的企业管理层与业务部门工作人员对财务人员错误的认知，也是造成财务人员无法适应新时代管理会计工作需要的主要因素。例如，个别的企业管理层在选派财务人员时，认为财

11、务工作比较清闲，认为财务部门只是一个比较闲的辅助部门，通常选派一些要退休的工作员从事财务工作。再如，在财务监督工作方面，一些企业虽然也成立了专门的内部审计机构，但内审人员在开展审计工作时，常常会受到个别领导干预，内审人员出于惧伯领导、怕得罪人的心理，没有将内部审计发现的问题及时向管理层进行反映，无法发挥财务审计监督职能。同时，个别内部审计人员在专业性方面的限制、对内审工作的漠视，也是困碍财务监督职能发挥作用的关键。（四）企业资金没有高效使用目前，造成企业资金管理效率低下的主要原因有：一是个别企业没有制定投资战略计划与方案，椅别是一些承担国计民生的垄断行业，由于存在一定的公益性，使这些企业对资金

12、的谋划出现空白。同时，一些私有性演的企业虽然流动资金有限，但也没有制定资金管理目标，往往是制定某个项目的短期计划，例如，对于一些仪器、设备的采购，没有制定详细的采购计划，业务部门陵时申请陵时采购，并没有通过对其他业务部门同类闲置设备进行清查，使企业常常会出现设备重复采购。有些企业还会通过租赁设备的方式耒进行运营投资。这样一来，很多企业在资金使用效率上则会明显下降。二是企业领导者通常会过多的干预财务部门，财务管理人员一皴不具备决策权，这就使得资金在使用方面并非是财务部所能规划决定的。五、在大数据背景下企业强化财务风险防范工作的措施（一）重视企业盈利能力预测企业管理层要提高对自身盈利能力的手员测与

13、分析，企业盈利的能力是造成企业各种财务风险的最主要因素，如果企业盈利能力下降，将使企业缺少了紧急应对资金短缺的手段，将使企业面临极大的法律诉讼风除、破产清算风陨。综上，企业为了保证生产经营正常开展、会计信息质量的准确性，应从以下几方面耒强化盈利能力的预测：一是扩大再生产规模、创新生产工艺、升级仪器设备虽然会短期降低企业盈利及资金余额，增加一定的成本支出，但它会在未来的几年内使企业具有创新与发展的动力。因此，企业财务人员在对盈利能力进行颈测时，不要将眼光放在眼前短期经济利益的实现，应树立长远的战略规划理念，从长远发展、社会效益、环境保护效益出发来规划销售与生产。二是企业在实施精细化预测与管理时，

14、应重新建立管理决策层级，以适应大数据背景对决策机制的要求，将决策与分析覆盖到企业所有部门.工作人员，避免因决策机构过于腌肿而降低企业管理效率，增加人工成本支出。三是财务人员要通过互联网、大数据技术在网上收集影响企业市场定位、产品销售的信息，为企业制定市场营销方案、预测产品盈利提供数据支持。综上，企业管理层应强化对市场销售的监控能力，强化对盈利能力的预测，为企业全面颈算管理工作的开展提供数据支持，帮助企业管理层制定决策方案，适应大数据时代发展要求。（-）实事求是地对企业内部实际经营情况进行评价首先，企业应充分考虑大数据特点，结合企业自身管理特点重新要立起生产经营管理制度体系，在制度体系中要充分考

15、虑大数据所带来的便利与伴随着的风险，将信息化手段与企业内部控制、财务核算工作相结合，从自身角度出发来降低企业财务风险。其次，企业在制定发展战略目标时应树立大局观念，要在大数据、管理会计新技术的应用上，为企业财务管理制度的建立提供信息基础，以使企业所制定的管理制度适应大数据时代发展要求。再次，企业管理层还要建立内部控制信息化平台，重新时企业生产经营流程进行梳理，重点将关键岗位与风险点纳入内部控制范围，通过信息化技术与内部控制来实现对财务风险的双重监控，有效地避免企业内部工作人员串通侵占企业资产行为发生的概率。此外，企业在制定管理制度与建设信息化平台时，既要考虑成本效益原则，又要避免产生概念性的管

16、理模式，一切制度的建立与信息化流程的制定应以企业实际经营情况、人员数量、机构设置、生产经营流程为基础，避免一些“高大上”项目上马，使企业资金迨成极大的浪费。（三）不断创新企业财务管理模式与方法在大数据背景下，企业在经营管理、市场营销等方面具有更大的发展空间，随着企业将多元化经营模式与大数据信息化技术相结合，将使企业实现规模化的发展模式。因此，企业在大数据时代背景下，应对传统财务管理模式进行有效的创新。一是将互联网、人工智能、大数据、云计算等信息化技术与财务管理相结合，利用云计算来代替财务人员手工运算，使财务数据分析的更加准确。同时，通过互联网、大数据收集与企业经营、财务管理相关的数据，提高企业财务管理效率。二是为财务管理信息化创新引入、培养合格的财务人才，为企业业财整合、大数据应用、管理会计应用提供人才储备。所以，企业不仅要针对现有财务管理人员开展专业的培训学习，还要引入相应的管理人才带动财务部门的整体业务能力提升。此外，企业还应注意对财务部门的合