私人银行精英赛知识竞赛题库附答案（100题）.docx

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1、私人银行精英赛知识竞赛题库附答案（IOO题）一、判断题1.数量众多的高净值人士并没有被纳入私人银行客户服务的范围，其根本原因是这些人士的资产缺乏流动性，不符合私人银行家们的评判标准。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：私人银行通常采用可投资性金融资产的角度来衡量客户，使得大量缺乏流动性资产的财富人士没有被纳入服务范围。2.2013年至今，高净值人士的海外资产配置比例持续上升。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：2017招行的研报指出，2013至今的海外资产配置比例没有明显变化。3.私人银行业务具有典型的团队作战的特点，强调机构与客户经理共同努力，才能为客户提供优质服务的特点。OA.正确

2、B.错误（正确答案）答案解析：私人银行家是高度个人化的工作，其与客户的关系也表现为高度私人化的特点。4 .私人银行服务表现为11+N的特点，这说明私人银行家后面的专业团队是提供客户服务的强大专业资源，他们有时也会配合私人银行家一起面见客户。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：私人银行客户和一般客户的区别就在于他们对隐私保护非常敏感。5 .在私人银行家提供服务的过程中，高净值人士最为敏感的就是隐私的保护。OA.正确（正确答案）B.错误6 .目前的境内家族信托，以父母为委托人，子女为信托受益人,在信托成立时将股权或房产作为信托财产转入受托人名下，与信托到期结束时将房产或股权由受托人交给受益人时

3、，都需要视同买卖房产或股权来缴纳财产转让所得税。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：直接赠与或遗产给直系亲属不用课证所得税，但经过信托架构转移股权或房产，在目前的规定下，不被视为委托人对受益人的赠与或遗产，仍视为买卖课证财产转让所得税7 .公证遗嘱的效力高于其他形式的遗嘱，公证遗嘱不会受到质疑遗嘱效力的挑战。OA.正确8 .错误（正确答案）答案解析：公证遗嘱虽然效力高于其他形式的遗嘱，仍会受到债权人、份额少的亲属等的挑战，公证遗嘱仍要经过继承权公证才能分割遗产，一份偏心的遗嘱，未分或少分到遗产的第一顺位继承人，可能对遗嘱的效力提出异议，让公证人无法出具继承权公证书，遗嘱继承人此时就要到有

4、管辖权的法院起诉，要求按照遗嘱分割财产；继承案件平均审理时间长，耗时耗力。9 .根据基金会管理条例，基金会拥有独立的法人地位，基金会没有股东从而避免财产继承，存续期限无限制，可依法享受税务优惠，基金会持有家族企业股权仍可维持家族企业管理权，家族成员参与基金会经营管理可获取报酬，这都是以基金会做为财富传承方式的好处。OA.正确（正确答案）8 .错误答案解析：家族成员不得成为基金会的受益人，但可参与基金会经营管理可获取报酬，条件是在理事会中创始人家族成员不得超过1/3,基金会工作人员工资福利和行政办公支出不得超过当年总支出的10%o9 .根据我国保险法的规定，保险人未作提示或者明确说明的，免责条款

5、不产生效力，保险人的提示一定要以书面的方式，以足以引起投保人注意的文字、字体、符号或者其他明显标志做出提示。OA.正确10 错误（正确答案）答案解析：也可以口头的方式提出10.中国信托登记机构的信托登记，仅针对信托机构，2017年9月1日起各信托公司应当按照信托登记管理办法规定进行信托登记，2017年9月1日前已成立或生效的存续信托产品，2018年6月30日（含）前到期的，可不补办信托登记，2018年6月30日后仍存续的，应当于2018年7月1日前按照信托登记管理办法补办信托登记。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：根据信托登记管理办法I1婚姻存续期间，一方以超出家庭日常生活需要所负债务

6、，债务人主张个人负债的，法院不予支持；但债权人能够证明该负债用于共同生活、共同经营或者基于双方共同意思表示的除外。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：债权人主张共同负债的，法院不予支持12 .从节税的角度来考虑，境外和境内架构设计的时候：境外母公司境内子公司的架构优于境内母公司境外子公司的架构；境内外关联公司的架构优于境内外母子公司的架构。（）A.正确（正确答案）B.错误答案解析：考虑到报表利润归集的因素，母公司在境外比在境内好，而关联公司无需合并报表，节税效果更好。13 .管理层股权激励方案采用管理层个人持股还是注册持股平台企业对于企业的股东权益没有影响。OA.正确B.错误（正确答案）答

7、案解析：个人持股是直接持有企业股份，有分红权和表决权;注册持股平台企业，让高管在持股平台持股是间接持有企业股份，分红权，但表决权取决于平台持股企业的制度设计，一般高管没有表决权。14.阿尔法投资策略的基金就是通过其出色的择股能力来获取超额收益的基金。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：寻找黑马股票就是阿尔法基金的目标。15 .基金净值的回撤率衡量的是该基金的相对风险水平；而标准差衡量的是绝对风险水平。OB.错误（正确答案）答案解析：回撤率衡量的是极端情况下的最大损失，是绝对风险衡量指标，而标准差衡量的是平均风险水平。16 .不动产投资具有流动性不足的特点，需要在投资过程中认真衡量流动性的风

8、险。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：RErrS是具有流动性的不动产投资工具。17.有限合伙企业的GP可以由有限公司来担任。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：天使资本投人，风险投资投行业，私募股权基金投企业，风险和收益各不相同。18 .专业投资于未上市之前公司股权的基金可以分为天使投资基金、风险投资基金和私募股权基金，其中专注于行业投资的是风险投资基金。（）B.错误19 .量化投资的纪律性既是它战胜人性弱点的优势，也是它可能输给主动投资的劣势所在。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：纪律性可以避免情绪对交易的影响，同时也会带来固有的程序化的缺陷，可能成为主动基金攻击的漏洞。20

9、 .量化投资的大量涌现会熨平市场的波动幅度，使得指数表现更加稳健。OA.正确21 错误（正确答案）答案解析：量化投资设置条件的趋同性导致可能在交易中产生耦合现象，进而出现踩踏，使得指数的波动更加剧烈。21.对在我国无机构场所的非居民企业从我国境内取得所得实行源泉扣缴。OA.正确（正确答案）B.错误22.通常国家行使征税权采用以下两种原则中的一种原则，要么采用属地原则，要么采用属人原则。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：属地原则：又称地域管辖权，即一国要对来源于本国境内的所得行使征税权。属人原则：居民管辖权：即一国对本国税法中规定的居民（包括自然人和法人）取得的所得行使征税权。公民管辖权：

10、即一国要对拥有本国国籍的公民所取得的所得行使征税权。根据国家主权行使范围分为属地原则与属人原则，许多国家将这两种原则结合起来行使征税权，如中国政府就采用属地兼属人的征税原则。23.中国对居民身份的认定同时采用住所和居留时间标准。OA.正确（正确答案）B.错误24 .全球企业“受益所有权”（BenefiCia1OWnerShiP,B0”）信息自动交换目的是要刺破企业法律形式的“面纱”，找出谁是这个实体下资产的最终控制人和受益方。这与FATCA和CRS下穿透消极非金融实体后寻找“实际控制人”的概念是不一致的。OA.正确B.错误(正确答案)答案解析：与FATCA和CRS下穿透消极非金融实体后寻找“实

11、际控制人”的概念是一致的。25 .章先生是中国公民，持HT签证在美国一家计算机公司工作，2015年及2016年全年待在美国，2017年与国内项目合作，只在美国待了28天，根据美国税收居民的计算方式，根据实质性存在测试，章先生这三年在美国的实际居住天数是：28+(365/3)(365/6)=210.5天，大于183天，所以章先生2017年被判定为美国的税收居民。OA.正确26 错误(正确答案)判断题案例：王总，50岁，是一家成立18年、目前账面净值5,000万元的中型企业负责人。王总家族持股100%,该企业过去1年的税前利润600万元。王总另有金融资产2,000万元，自住房产一套，价值1,000

12、万元。王总有过两次婚姻，第一次婚姻维持5年，与同龄的前妻生有一个女儿25岁，嫁给美国人成为美国公民，外孙1岁。目前的妻子35岁，全职太太，与王总生有1个儿子9岁。王总在与前妻婚姻期间以自己为被保险人投保20年缴费期的终身寿险保额100万元，保费已经交清，现金价值60万元。其他家人没有投保商业保险。由于女儿不可能回国接班，儿子年级尚小，王总打算为公司的核心员工施行股票期权计划，希望日后能够培养可接班的职业经理人。根据以上信息，回答下列问题。26.若王总的终身寿险保单的受益人填写为“妻子”，若王总日后身故，受益人为前妻。（）A.正确B.错误（正确答案）答案解析：投保人与被保险人为同一人时，受益人填

13、写身份关系而非姓名时，以发生保险事故时的身份关系，当时的妻子为受益人。27.王总的企业在再婚后的增值部分与再婚后企业的分红，以及目前寿险的现金价值，都属于王总与现任妻子的共同财产。OA.正确B.错误（正确答案）答案解析：寿险的现金价值，在再婚前交保费累积的现金价值属于个人财产，再婚后缴费累积的现金价值才是夫妻共同财产。28 .王总为核心员工施行的股票期权计划，员工在执行股票期权时要以股票期权所得按照薪资所得的税率课税。（）A.正确B.错误（正确答案）答案解析：未上市公司的股票期权计划，在行权时不课税，出售时按照财产转让所得课税29 .王总的女儿若在2018年1月1日回中国，2018年7月31日

14、回美国，在中国居住期间王总的企业以项目顾问的方式每月支付给她1万元作为生活费用，在中国居住期间共要向中国缴纳个人所得税11,200元。（）A.正确（正确答案）30 错误答案解析：根据中美租税协定，美国公民在中国住满183天视为中国的税务居民，在中国境内所得必须在中国交税；顾问费属于劳务收入，按次计算，每月发放一次10,000元，10,000*（1-20%）*20%*7=11,200元30.若以市盈率10倍与市净率1.2倍，权数各占50%来估计，王总企业的市场价值高于目前的账面价值。OA.正确（正确答案）B.错误答案解析：市盈率估值=600*（1-25%）*10=4,500万市净率估值=5,00

15、0*1.2=6,000万，企业估值=4,500*50%+6,000*50%=5,250万，高于目前的账面价值5,000万。二、单选题31 .以下关于影响高净值人士需求的因素说法不正确的是（）。A.家族结构的因素意味着客户在家族中所扮演的角色不同，不同的角色承担不同的责任，需求也自然受到影响B.所处地域是一个宏观上的影响因素，不同的地域受不同的国家政策，产业结构，自然资源储量，地方文化的影响，随之也会影响高净值人士的需求C.不管财富的积累是来自于重资产行业还是轻资产行业，传统制造业还是新兴互联网行业，高净值客户都有非常类似的需求（正确答案）D.不同年龄意味着客户处于不同的人生阶段，见证过不同的时代,拥有不同的经历，这些将直接影响客户需求，年轻客户对财富追求的态度和风险偏好会更加激进32 .以下关于境外私人银行发展说法不正确的是（）。.瑞士私人银行业务得以成功发展的因素包括保密制度、政治中立、币值稳定、地理位置优越、文化多元、语言能力优异等B.瑞士私人银行的经营手法是以引导客户做投资为主，刺激客户进行交易。银行一般不直接向客户收取管理费，而是主要靠从客户的交易中赚取佣金（正确答案）C.美国大多数私人银行客户的财富来自于“创业财富”，这就决定