【财务】流动资产管理制度.docx

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流动资产管理制度一、流动资产是指可以在一年内或者超过一年的一个营业周期内变现或耗用的资产，主要包括：库存现金、银行存款、应收账款、预付账款、存货、其他货币资金、应收票据等。二、财务工作必须实行内部牵制和稽核制度，严格执行钱账分管，支票、印签分管原则，严格执行现金和支票管理制度，现金和银行存款必须按序逐笔登记，当日上报资金收支日报表，做到日清日结，适时经常进行抽查盘点，确保账款一致。三、按月核算，及时对账，按月编制对账调节单，确保资金安全。四、往来款项的办理必须真实，谁批准、谁经办，谁负责，严格执行结算纪律，确保应收款项按期回笼。财务部正副部长、各主管会计需不定期组织核对往来款项（每季度对账一次，半年清算一次）。五、加强存货管理，实行质量和计量验收责任制，按月盘点和核算。各分厂财务每日必须对产品出库、原材料进库的开票、发货、过磅、验收、门卫等单据进行核对，并登记对账台账，确保产品出库、原材料进库的真实性，避免资产流失。六、原材料验收必须现场清点，一车一验货，现场签字确认，严禁事后补办，严禁他人代验代签。七、低值易耗品当年购置，原则上当年摊销，使用期限较长的可分期摊销，进入部门管理费用考核；领用低值易耗品时必须登记，公司财务部建立备查账管理。