银行业监管规则与风险案例研究报告.docx

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1、银行业监管规则与风险案例研究报告一、银行业风险与监管体系(-)银行业风险概况银行业风险是指银行在经营过程中由于各种不确定因素导致其遭受经济损失的可能性，主要包括信用风险、市场风险、流动性风险和操作风险等。1、信用风险是银行面临的最重要的风险类型，由于银行客户违约引起，如贷款客户不能按时付息还款造成坏账等。信用风险主要与银行的信贷发放政策、客户信用资质等因素有关，通常银行发放贷款的区域、行业、客户集中度越高，信用风险越大。2、市场风险是指金融市场情况变化引起金融资产价格波动，从而导致银行资产受损的可能性，包括利率风险、汇率风险等，通常银行的利率风险敞口、外汇风险敞口越大，市场风险越高。3、流动性

2、风险是指银行短期内无法及时获取足够的资金进行债务偿付或者扩大资产规模的风险，如银行短期资金不足以满足存款客户取现需求，或贷款客户的合理信贷需求等。流动性风险与银行的存贷比率、流动性资产占比等相关。4、操作风险是银行内部系统或人员操作失误使得银行遭受直接或间接损失的可能性，与银行内部管理体系的成熟度、业务运行的稳定度有关。（二）巴塞尔协议监管体系布雷顿森林体系解体后，全球稳定的汇率制度被瓦解，跨国银行风险不断积聚，大幅提高了全球金融市场的系统性风险，在此背景下，巴塞尔协议应运而生。巴塞尔协议旨在维持资本市场稳定、减少国际银行间的不公平竞争以及降低银行系统信用风险和市场风险等，是巴塞尔委员会制定的

3、在全球范围内主要的银行资本和风险监管标准。1988年7月颁布的巴塞尔协议I为国际银行监管史上的里程碑，其将资本充足率作为监管架构的核心，用以评估银行对风险的覆盖和抵御水平。巴塞尔协议I主要规定了资本的分类和风险权重的计算标准，要求核心资本占银行资本比例至少为50%,到1992年底，资本充足率不低于8%,核心资本充足率不低于4%o2004年颁布的巴塞尔协议n提出全面风险管理体系，首次构建三大支柱的国际银行监管架构。巴塞尔协议n细化了最低资本要求的内容，提出在计算资本充足率时用到的加权风险不仅包括信用风险，还要包括市场风险和操作风险。同时提出“最低资本金要求”与“监管当局对资本充足率的监督检查”和

4、“信息披露”共同构成银行风险资本计量与监管的三大支柱。2010年12月颁布的巴塞尔协议HI为国际银行监管体系的进一步完善，重点对第一支柱“最低资本要求”进行完善。巴塞尔协议IID）要求总资本充足率维持8%不变，一级资本充足率标准由4%上调至6%,过渡期为2013-2019年，过渡期2013年升至4. 5%, 2014年为5. 5%, 2015年达6%；核心一级资本充足率由2%提升至4. 5%,过渡期2013年升至3.5%,2014年为4%, 2015年达4. 5%；还需建立2. 5%的资本留存缓冲和0-2. 5%的逆周期资本缓冲。同时新引入最低杠杆比率3%,流动杠杆比率100%o2017年12

5、月巴塞尔协议in （最终版）完成修订，致力于规范风险加权资产计量方法，提升资本充足率可比性。巴塞尔协议III （最终版）通过优化信用风险标准法、信用风险内部评级法、操作风险标准计量法等，不断完善加权风险资产计量方法，同时提出全球系统重要性银行最低杠杆率附加要求，有效提高了第一支柱最低资本要求。巴塞尔协议的发展演变时间版本主妥内容不足之处1988-7 月巴塞尔协议I1 .将资本端分为核心资本和附属资本，统一了资本构成标准；2 .风险资产端分为表内风险资产和表外风险资产，将表内外风险权重划分为五档；3、提出最低资本充足率要求，其中核心资充足率不低于4%,资本充足率不低于8%o风险资产的划分与计量较

6、为简单，无法全面衡量银行的风险程度和资本充足率水平。2004-6巴塞尔协议n1 .在强化最低资本监管要求的基础上，提出以些督检查和方场纪律为基础的笫二、三支柱要求；2 .扩大风险计量覆盖范围；3 .引入内部模型计量，允许风险管理水平高的银行通过历史数据构建内部模型以计提资本。存在模型套利、监管难以及资本顺周期等问题。2010-12巴塞尔协议IID1 .提高对资本质量与资本数量的要求，同时扩大风险覆盖范围；2 .建立更广泛的宏观审慎资本层级，包括系统重要性银1%的附加资本要求、0-2. 5%的逆周期资本等；3 .扩大风险监管指标范围，包括引入流动性监管指标以及杠杆率指标。风险资产计量仍沿用巴塞尔

7、协议n方法，未进行有效改革。2017-12巴塞尔协议III （最终版）1 .优化信用风险标准化，包括重新划分资产类别，完善风险驱动因子、调整部分敞口权重等;2 .优化信用风险内部评级法，优化操作风险标准计量法；3 .提高全球系统重要性银行的杠杆率最低要求（一般银行杠杆率最低要求+全球系统重要性银行的附加资本充足率x50%）；4 .调整资本计量底线要求，取消内评法下信用风险1.06倍的调节因子，使用模型法计量的风险资产总额不得少于最终版下标准法的50%o无（三）宏观审慎评估体系（MPA）宏观审慎评估体系（Macro PrudentialAssessment, MPA）是央行2015年12月29日

8、发文,2016年开始实施，由2011年以来实施的差别准备金动态调整机制和合意贷款管理机制升级而来。差别准备金动态调整机制是指金融机构适用的存款准备金率与其资本充足率、资产质量状况等指标挂钩，资本充足率越低、不良贷款比率越高，适用的存款准备金率就越高；反之适用的存款准备金率就越低；合意贷款管理机制是央行参考存贷比、资本充足率、不良率等数据综合测算出放贷指标，各银行按照计划内额度投放信贷的管理机制。MPA进一步完善了宏观审慎政策框架，更加有效地防范系统性风险，发挥逆周期调节作用，并适应资产多元化的趋势，关注对象由狭义贷款转为广义信贷，核心是资本充足率。MPA评估对象包括商业银行、财务公司、金融租赁

9、公司、汽车租赁公司、信托投资公司等银行业金融机构，主要针对银行，分为三大类：全国性系统重要性机构（N-SIFIs, 一般指大型商业银行）、区域性系统重要性机构（R-SIFIs, 一般指各省资产规模最大的城商行）和普通机构（CFIs, 一般指股份制银行和各省其他非资产规模最大的机构）。MPA评估对象分类情况项目N-SIFIsR-SIEIsCEIs不纳入MPA评估的范围机构分类全国性系统重要性机构区域性系统重要性银行普通机构开业不满三年的小机构；某些金融机构部分不适用的指标不纳入评估机构包含范围大型商业银行各省资产规模最大的城商行股份制商业银行及各省其他非资产规模最大的机构MPA评估的主管单位是央

10、行货币政策司（负责执行具体评估工作）和宏观审慎管理局（负责政策框架制定）,每季度评估一次，包含资本和杠杆情况、资产负债情况、流动性、定价行为、资产质量、跨境融资风险和信贷政策执行七大方面，总计16个细分指标,其中七大类指标每类满分均为100分，90分及以上为优秀，60-90分为达标，60分以下为不达标。MPA评估指标情况七大类16个细分指标性质资本和杠杆情况资本充足率（80分）定量杠杆率（20分）定量总损失吸收能力（TLAC,暂未纳入评分）资产负债情况广义信贷（60分）定量委托信贷（15分）定量同业负债（25分）定量流动性流动性覆盖率（LCR, 40分）定量净稳定资金比例（NSFR, 40分）

11、定量遵守准备金制度情况（20分）定性定价行为利率定价（100分）定性资产质量不良贷款率（50分）足里拨备覆盖率（50分）定量跨境融资风险跨境融资风险加权余额（100分）定量定性信贷政策执行信贷政策评估结果（40分）信贷政策执行情况（30分）定性央行资金运用情况（30分）定性资本和杠杆情况有两项有效评估指标，其中资本充足率占80分，杠杆率占20分，若该大类指标不达标，直接进入C档。资本充足率反映商业银行在存款人和债权人的资产遭到损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度；杠杆率为资本充足率的有效补充,可避免加权风险资本充足率的复杂性问题，减少资本套利空间。该类指标越高，资本和杠杆情况评分越高。资

12、本和杠杆情况评分标准资产负债情况有三项有效评估指标,其中广义信指标评分标准N-SIFIsR-SIFIsCFIs各注 1资本和杠杆情况资本充足率（80 分）80 分;C*-4%, C*, 48-80 分；4%, 20 分；4%, 0 分杠杆率二机构持有的一级资本/调整后的表内外资产余额.总损失吸收能力（TLAC）暂不纳入评估一贷占60分，委托贷款占15分，同业负债占25分。广义信贷涵盖商业银行表内的大多数资产，增速基本接近于资产规模增速，对资本充足率有一定制约，广义信贷增速-目标M2增速符合标准要求为60分，否则为0分；委托贷款指委托人以自有资金委托银行（受托人）向第三方放款，委托贷款增速-目标

13、M2增速符合标准则为15分,否则为0分；同业负债包括同业拆借、同业借款、同业存放、委托方同业代付等各种通过同业业务获取的资金，同业负债/总负债指标越低，该项评分越高。指标评分标准N-SIFIsR-SIFIsCFIs备注资产负债情况广义信贷（60 分）广义信贷增速-目标M2增速20%, 60 分,否则为。分广义信贷增速-目标”2增速22%, 60 分，否则为。分广义信贷增速-目标M2增速25%, 60 分，否则为0分广义信贷包括银行信贷收支表中的各项贷款，债券投资、股权及其他投资，存放非存款类金融机构款项，以及表外理财和扣除现金和存款的余额和应收及预付款项。委托贷款（15 分）委托贷款增速-目标M2增速20%, 15 分，否则为0分委托贷款增速-目标M2增速22%, 15 分，否则为。分委托贷款增速-目标M2增速025%, 15 分，否则为0分委托贷款是指委托人以自有资金