2022商业银行不良资产处置模式创新研究综述.docx

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1、商业银行不良资产处置模式创新研究综述摘 要：商业银行规模不断扩大，在经济发展中的作用越来越显著，不良贷款也越来越多，商业银行不良贷款的问题，对商业银行本身而言，极大的影响其日常运作和安全,影响经营管理的质量和效率，较高的不良贷款率，也会给我国市场经济带来了许多潜在风险，在这种大背景下，不良资产处置模式的关注度日益增多。如何正确规划管理不良资产，进行处置模式的创新，加强风险管理，预防规避风险是当今银行业改革的重中之重，是帮助商业银行保持活力的关键部分。本文将以商业银行不良资产处置模式创新研究为题，通过归纳总结国内外学者对于商业银行不良资产处置问题的研究，希望找出当前商业银行不良资产处置存在的问题

2、，并提出可行性的建议，为有关商业银行不良资产处置模式创新的研究，提供丰富的理论参考。关键词:商业银行；不良资产处置；创新国外银行把未到期贷款分为五类：正常、关注、次级、可疑和损失，同时将后三类定义为不良贷款，也被称为金融不良资产，其重要的特性是不能按期规划、银行遭受损失。而在关于商业银行不良资产处置模式创新研究中，国外学者的研究比较倾向于理论化内容，其关于不良资产的主要研究理论内容集中于影响因素、形成原因以及不良资产处置问方式三个方面进行研究。(一)在不良资产的影响因素方面Eric Osei-Assibey, Joseph KwadwoAsenso (2015)在建模方式上提出了不同的因素都有

3、可能对银行的资产产生影响，要从微观和宏观两个角度考虑中国的不良资产问题;Shihong Zeng(2012)对银行不良资产的划分的条件进行阐述，采用了时间序列分析法对中国的银行业进行了分析，认为防范不良资产的产生可以使金融行业风险降低；JanetMitchell (2011)分析了不良资产对银行资产负债表的影响，研究坏账对股价的影响程度。Hartmann. P(2017)通过对银行负债结构、金融信息不确定性以及支付系统风险的研究，认为银行的运作是以吸收储蓄和发放贷款来维持的，而银行的主营业务是贷款，所以在很多商业银行在内部只存留少量的可流动资金，用于满足储户日常支取需求。当银行资金发生挤兑的时

4、候，贷款的流动性就会发生一系列的问题，进而影响到贷款发放规模与发放要求。James W. Kolari (2018)通过对日本银行进行规模等级划分，采用实证方式论证后，认为商业银行的规模等级越高，则其贷款呈现出的集中趋势越强，其不良资产的发生率越低，反之则越高。其主要原因是规模等级高的银行对贷款客户的信息了解越全面。Mwanza Nkusu (2018)通过分析国际货币基金组织的调研报告，认为商业银行的不良资产率影响因素中，国际宏观经济形势是最主要的，慢速的经济增长以及货币的贬值、贸易额度的降低等都会导致不良资产的产生。(二)在不良资产的形成原因方面Hartmann. P (2017)通过对银

5、行负债结构、金融信息不确定性以及支付系统风险的研究，认为银行的运作是以吸收储蓄和发放贷款来维持的，而银行的主营业务是贷款,所以在很多商业银行在内部只存留少量的可流动资金，用于满足储户日常支取需求。当银行资金发生挤兑的时候，贷款的流动性就会发生一系列的问题，进而影响到贷款发放规模与发放要求。D-Kunt(2017)从2000年开始，持续五年跟踪研究53个国家的银行数据与金融数据，认为宏观经济因素、政策因素、国际收支情况等都可以影响银行不良资产的发生。资金自由化水平与脆弱性之间存在正相关的关系。ChaipornVithessonthi(2016)通过不同国家的数据分析银行业的信贷行业质量，提出了当

6、风险出现后如果事前措施无法抵御风险时就需要及时启用事后措施减低风险，以防风险扩散到整个金融系统；Anatasiou Dimitros, Louri Henlen, Tsionas Mike (2016)利用马尔科夫模型研究商业银行的信用风险度量，研究了企业风险状况给商业银行造成信用风险损失的程度。(三)关于不良资产处置问方式方面的研究FDIC(1998), Masahiro Kawai (1999), International Monetary Fund(1999), CeylaChongwoo Choe(2006)等机构和学者对不良资产处置的经验进行了比较，总结出不良资产是金融市场的必要产

7、物，在化解原理上存在许多共性。例如“好银行+坏银行”模式，组建资产管理公司，资产重组等，管理上提取坏账准备金、调整债权机构等;Ailla Cifter(2015)通过对欧洲东部和中部国家银行不良资产的研究，提出了利用BP神经网络方法对商业银行的进行信用评价研究；David Cooke, Jason Foley (1999)在宏观的角度上讨论金融行业不良资产的处置；William D Miller(2001)通过建立数学模型分析得出结论，不良资产证券化对于商业银行资本流动性及充足性的效果好；Fung Ben, GeorgeJ, Hohl S, Ma Guo-nan(2004)明确在东亚地区指出一

8、个运作良好的市场需要存在金融资产的证券化；Jiatao Li和Carmen K.Ng(2013)通过分析美国住房等不良资产证券化的现状，同时与其他国家诸如日本、韩国等相对经济发达国家的不良资产证券化进行详细对比，明确提出了适合中国国情和经济制度的不良资产证券化的有效方式。二、国内研究现状我国的学者针对商业银行不良资产产生以及处置问题的研究，比较倾向于实践方面的内容，理论涵盖上也比较广泛，包含了不良资产的分类、成因、影响因素、处置、清收保障措施等研究内容。(-)在不良资产的分类研究方面赵毅(2016)根据其不同的产生机理，将其划分为商业性不良资产(商业银行自身决策失误导致，与经济金融信息接收局限

9、、治理结构失衡、内控不足等有关)、政策性不良资产(政府过度介入所导致，比如过度发放的“国企贷”)以及混合型不良资产(金融制度的内在缺陷导致)。俞彬(2017)根据不同的机构，将不良资产划分为“利差损”不良资产(保险行业，原因是“利差损”导致偿付能力溢额)、高风险投资性不良资产(证券行业，原因是非法自营业务以及擅自挪用用户保证金，随后进行高风险投资无法收回)、贷款性不良资产(商业银行，主要是发放贷款审核不详导致)。(二)在不良资产的形成原因方面田国强(2017)通过对中日韩三国的商业银行研究认为，政府干预程度是影响商业银行不良资产形成的重要原因之一，可以通过对国外资本银行的引进，改善不良资产发生

10、率。李宏瑾(2017)通过对166个国家的经济数据进行分析，认为经济制度是影响不良资产形成的主要原因，制度越完善，则商业银行的不良资产发生率也就越低。唐旭(2018)通过实证的方法，认为税收和金融体系的完善，是目前商业银行在面对不良资产冲击的时候，最为重要的一个手段。这两个手段，也是不良资产发生的条件。韩立岩(2018)认为，所有制结构是我国大多数的商业银行不良资产形成的主要原因，对不良资产的处置，可以采用引入民营资本的方式来解决。他还指出，外资股本的增加是商业银行不良资产率发生的影响因素。(三)在不良资产的影响因素方面范欣(2017)针对我国商业银行2006-2016年的数据进行研究，通过V

11、ECM模型分析后认为，工业产能利用率是商业银行不良资产的影响因素，工业产生低，占据银行贷款的总负债比例就会高，负债规模也会扩大，那么不良资产率也就越高。张运东(2018)通过对中日韩三个国家商业银行2007-2017的数据研究认为，失业率和CPI是影响商业银行不良资产率产生的因素，失业率、CPI越高，则银行不良资产率也就越高叫(四)在关于不良资产的处置方式研究方面王凤玲(2018)通过对不良资产的不同处置方式所产生的回收率差异以及影响因子进行实证研究发现，不良资产的处置方面，诉讼的回收率最高，破产清偿的回收率则最低。处置方式的选择需要根据不良资产的质量进行，不能肆意而为，处置方式不当，反而加剧

12、不良资产产生“L李永军(2018)通过研究认为，六种手段可以有效的提高不良资产回收，分别是：资本市场和投行经验处置；资产管理公司、投行以及民间联合运作处企业进行并购和重组处置；信托处置；业务外包于中介方式处置；资产证券化处置：12(五)在关于不良资产的清收保障研究方面赖黄平(2016)认为，完善商业银行绩效考核。明确商业银行目标、加强商业银行与政府部门沟通，可以有效的保障不良资产清收回。刁文玲(2017)认为，促进产业管理公司的产业转型升级，进行资产证券化改革，建立完善的资本市场透明系统，可以有效的保障不良资产清收刖。三、文献评述针对以上的研究观点总结，笔者认为，国外在对这一系列问题进行研究的

13、时候，过多的集中于理论视角中的成因、影响因素及对策的研究，相对于我国学者的实证研究,更为系统化，而我国学者的研究内容涉及面广泛，对银行不良资产的处置措施方面研究尤其深入。这些研究，对我国商业银行不良资产的处置产生重要影响，对商业银行不良资产处置模式创新研究提供丰富的理论基础及参考。参考文献1J.A KregeLMargins of Safety and Weight of the Argument in Generating Financial Fragility.Journal of Econornis Issues,2018.2Jiatao Li,Carmen K.Ng.The Norma

14、lization of Deviant Organizational Pracitices:TheNon-performing Loans Problem in China.Journal of Business Ethics.2013.3赵毅,供给侧背景下商业银行不良资产处置策略.合作经济与科技,2016.俞彬,商业银行不良资产处置偏好研究.新疆社会科学,2017.田国强.我国银行业处置不良资产的思路和途径.金融研究,2017.李宏瑾.浅议我国商业银行不良资产处置方法.现代经济信息,2017.7唐旭.关于我国商业银行不良资产处置的思考.企业改革与管理,2018.韩立岩.商业银行不良资产处置的新模式.内蒙古金融研究,2018.9范欣.商业银行不良资产及其处置的制度性再思考,经济评论,2017.10张运东,商业银行不良资产的成因与处置建议.经营与管理,2018.11王凤玲.加快商业银行不良资产处置的再思考,市场周刊.理论研究,2018.12李永军.银行不良资产处置方式的国际比较与创新.江汉论坛,2018.13赖黄平,银行业不良资产处置：基于互联网平台的模式创新,南方金融,2016.