工厂公司财务管理规章制度.docx

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1、公司财务管理规章制度目录第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用的类别二、费用报销的一般规定三、费用报销的一般流程第二部分采购流程管理制度一、采购的类别二、采购申请的一般规定三、采购报销的一般流程第三部分用款（付款）流程管理制度一、用款（付款）申请主要包括：二、用款（付款）的一般规定：三、差旅费等相关费用的预支一般规定第四部分业务招待管理制度一、业务招待原则二、业务招待对象三、业务招待申报四、业务招待费用标准五、招待费用核销六、其它规定第2页共10页第一部分日常费用报销管理制度一、日常费用主要包括：差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费、资料费、会议费等。在一个预算期间

2、内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。二、费用报销的一般规定：（-）报销人必须取得相应的票据（具体由财务部会计审核），具体要求如下：1、一定要有原始票据：提供的票据必须有日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全字迹要清楚，金额要准确，大、小写一致，涂改无效。票据上不能列明所购商品明细的，需由供货单位提供供货清单，清单上需盖有供货单位印章。2、报销要及时，无特殊原因当月发生的费用在次月月底前报销，以发票上注明的日期为准。（二）填写报销单应注意：准确填写费用报销单中费用报销日期和报销内容，报销内容和性质和后附单据应该保持一致；注明附件张数和金额；金额大小写须完全一致（不得涂改）。（三）按规

3、定的审批程序报批，目前一般流程参见本制度第三条。三、费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用费用报销单库请人填写1r1门负责人财飕口总铤：酬出纳处用报销单审坛或复核审批报销厂第二部分采购流程管理制度一、采购主要包括：办公用品、物品采购、固定资产等。二、采购申请的一般规定1、办公用品和物资采购：需填写采购申请表报送相关领导签字，审批同意后送到采购部，由采购员统一采购，采购回来交有仓库管理。仓库管理员会通知相关人员来申领，办理登记后方可领用；2、固定资产采购：需提前1月申请，需填写采购申请表报送总经理，有公司股东会审同意后到采购部，由采购员统一采购。采购流程：三、采购报销的一般流程：采

4、购完毕后，应于三个工作内日填写费用报销单，按照费用报销的规定填写内容。附上经审批通过后的采购申请单及产品入库相关人员确认签字。采购报销流程：第三部分用款（付款）管理制度一、用款（付款）申请主要包括：项目运营费用、推广费、供应商付款、差旅费等相关费用的预支。二、用款（付款）的一般规定：1、用款的申请：项目运营费用、推广费等申请直接由用款部门填写。填写用款申请单应注意：准确填写用款申请单中的申请日期、合同号、约定时间、收款信息，写明用款用途理由；金额大小写须完全一致（不得涂改）。报送相关领导签字审批。2、付款一般流程：项目运营费用、推广费、供应商付款：直接由用款部门填写领（付）款凭证，按照费用报销

5、的规定填写内容。附上经审批过后用款申请单、采购申请表等相应的原始单据及相关人员确认签字。三、差旅费等相关费用的预支一般规定1、差旅费等相关费用的预支申请而直接申请人填写出差申请预算表。报送相关领导签字，审批同意后，到出纳处拨款。3、款项核销的规定：出差来后应于五个工作内日填写费用报销单，费用报销填写规定。财务部负责账务清算，款项核销采取“多退少补原则；当实际报销金额小于用款申请金额，申请人应将多余款项及时退回出纳处，实际采购报销金额大于用款申请金额时，出纳安排支付剩余款项。4、报销流程参照费用报销流程。第四部分业务招待管理制度一、业务招待原则：可招待可不招待的，不招待；可陪同可不陪同的，不陪同

6、；可发生可不发生费用的，不发生。二、业务招待对象：1、与公司发生业务往来的重要客户和供应商;2、为公司提供上市或其他战略服务的服务机构;3、对公司业务或其他方面有重要影响的机构或个人。三、业务招待申报（邮件或纸制形式均可）：1、各级人员有重要客户需要在外宴请招待的，应当提前1个工作日填写业务招待申请表，报请上一级主管审核,经总经理审批签字后方可招待。邮件形式申请的，需在邮件正文列明业务招待申请表所述内容，在报销时打印相关邮件。临时特殊情况下发生的接待需求，可以通过电话或微信方式向总经理请示后先行招待，但招待完毕后进行费用报销前，必须补报业务招待申请表总经理审批签字后方可履行报销流程。招待客户2

7、、申报流程如下：申青人填写业务招待申请单四、业务招待费用标准：1、业务招待应当本着厉行廉洁节约，杜绝奢侈浪费的精神使用招待费用。2、招待用餐标准：人均IOO元，招待住宿标准：通常为经济型酒店，若客户非常重要，经总经理批准后，可安排四星级或五星级酒店。住宿通常由行政部预订。其他招待：原则上不允许，确需安排的，经总经理批准后，方可安排。五、招待费用核销1、招待申请人完成招待任务后，应当于五个工作日内填写费用报销单，报销单后附招待费用发票、招待情况明细表（附件二）及经总经理审批签字后的招待申请表或相应邮件；经由主管领导核准，财务部会计审核，报总经理审批后，进行核销付款。主管譬,簪强音理1纳申请人填写

8、B业务招待厂审核笄字I复核|审批付款申请单六、其它规定：未按招待申报流程进行申报，自行完成招待的，费用自理。第四部分差旅费管理规定一、差旅费用标准：（-）住宿标准：职务一线城市二线城市其它城市经理及以上500元/天400元/天300元/天经理及以下400元/天300元/天200元/天说明：一线城市：北京、上海、广州、深圳；二线城市：直辖市、省会城市、厦门、青岛等海滨发达城市；其它城市：除一线、二线以外的其它城市；同行人员同为男性或同为女性时，应当每2人入住1间标准房，住宿标准按职级高的职位标准予以核报，不得累计核报。（二）交通费用：1、长途交通费用：A.飞机（经济舱）:距离在800公里以上，且

9、事务紧急者，可乘坐飞机；B.高铁：距离在800公里以内，应优先选乘坐火车（高铁或特快情况特别紧急者，可报总经理同意后乘坐飞机（所属项目费用独立核算的，经项目负责人同意即可为确保出差效率，遇机票价格与高铁价格差额在200元以内时，可优先选乘飞机。C.大巴：距离在300公里以内，可视乘车费用及出差事由自由选择火车或大巴。A.往返机场/火车站费用：往返机场应乘坐机场大巴，以下情况，可乘坐出租车,并凭票核销：A-I飞机起降时间早于10:00或晚于18:00;A-2同行人数在3人（含）以上的；A-3临时安排出差，时间紧急的。B.出差地市内交通费用：凭票核销（）餐费补助：（宴请客户的不享受该补助）职级一线

10、城市二线城市其他城市经理及以上200元/A/天150元/人/天120元/A/天主管及以上120元/人/天100元/人/天80元/A/天其他员工100元/人/天80元/人/天60元/A/天出差人员餐费以补助形式核发，超过以上标准的，由本人自行承担。二、差旅费用核销规定及流程：1所有差旅订票由员工自行预定，特殊情况下可由行政部门预定。2、出差办理完公事后,如遇周六日或法定休假日，出差人欲在出差地探亲或旅游的，所有费用自理，不再享受该规定中的任何费用核销及补助。3、各级人员出差均应提前两个工作日填写出差申请单，经部门负责人侧目负责人审签，总裁审批后方可出差。出差人应将审批后的出差申请单交由人事行政部

11、进行考勤核算。4、临时安排出差的，出差人在出差结束后的三个工作日内，向人事行政部补交出差申请单。5、出差人员在出差结束后三个工作日内，填写差旅费报销单并附上差旅费明细表见附件三（包含出差时间、目的地、费用项目、费用金额和单据数量），将出差的各项费用发票附后粘贴，财务部根据差旅费用标准进行审核，并按公司规定流程审批后报销。超出差旅费用标准的，由出差人自行承担。第六部分印章管理制度一、印章类别：公司目前印章有公章、合同章、财务章、法人章、发票专用章；二、印章申请的一般规定：1、签订合同及其他协议申请印章为合同章；2、以公司对外的事宜（如授权书、介绍信等）为公章；3、收据和公司票据为财务章和法人章；

12、4、发票开具为发票专用章；三、盖单申请申一般流程：用章需到财务处填写”印章申请表，报相关领导签字后到财务处盖章。本制度与流程自发布之日起开始严格执行，仅用于公司内部使用，严禁外传。本制度与流程的修改和解释权归总经办所有，并委托财务部和人事行政部发布与管理。工厂财务报销流程：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务审核。4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。财务报销流程：1、费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、财务审核、总经理审批。2、实物开支的基本报销程序：经办人签字、验收人验收（需要质检人员检验的，应有相应的质检手续）、部门负责人确认、财务审核、总经理审批。3、特殊费用开支的基本报销程序：经办人签字、复核人证明或部门负责人确认、总经理审批、财务审核。4、总经理的费用由副总经理审批，没有设置副总岗位的由财务经理审批；财务经理的费用由主办会计审核。