平衡计分卡模式KPI指标库.docx

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1、编号指标类别二级分类指标细分指标名称指标性质计算公式指标定义用围适范统计周期1财务通用净资产收益率滞后/结果性指标税后净利润件资产平均值某时期公司税后利润和挣资产欷平均值之JJ2财务通用EVA前后/结果性指标EVA=（费本报酬率一资本成本率）X期初总投入资本=（资本报酬率一资本成本率）（期初股东权益+期初计息负债+期初权益准备）=（ROIC-WACC）BeginningTota1InvestedCapita1=NOPAT-CS（TC）=税后净利润-资金成本系数*所使用的全部资金用以衡At公司在某一段期间所创造的经济价但是否高于其所用资产的资金成本的一种专门技术，是经营利润扣除债务和股权成本后所

2、体现的口正利涧.月3财务通用市盈率滞后/结果性指标股票每股市价/每股税后利润用当前每股市场价格除以该公司的每股税JGJ4财务通用相对平均市盈率滞后/结果性指标公司市股率/市场当期市盈率当期本公司的市21率与市场平均市股率之比月5财务通用投资收益率滞后/结果性指标税后净利涧投资总颤某时期内所投资予公司（项目）税后净利润和总投资额之比月6财务通用收入利润率滞后/结果性指标利润/梢件收入净额XIoOS当期公司利润叮伯件收入冷额的比率J17财务通用成本费刖利润率滞后/结果性指标利润总额成本费用总额X1（10%公司当期利润额与当期成本费用总额的比率JJ8财务通用固定资产收益率滞后/结果性指标税后净利润固

3、定资产总额X100%公司当期税后净利润和固定资产额（包括固定资产、在建r程、无形资产）的比率J9财务通用资产报IW率比率滞后/结果性指标资产报酬率=（净利润+折Iu掩销）/总资产占用SiiX100%期末与期初资产总额的网报情况（实标完成位/基准值）年度10财务通用主营业务利涧率滞后/结果性指标主皆业务营业利润产品销色收入X100%公司当期的出产品的上营业务利润与件收入的比率JJ11财务通用盈余现金保障倍数滞后f果性指标经苜现金净流量/净利润公司定时期经皆现金净流同净利湖的比月12财务通用成本利润率而后/结果性指标利涧总额成本总额X100%公司当期利润额与当期精冉成本总额的比率月13财务通用费用

4、利润率滞后,结果性指标利涧总额由用总额X1O0%公司当期利润额与班用总额的比率月14财务通用流动资产收益率滞后/结果性指标税后净利润流动资产余额公司当期税后净利润和流动资产额的比率月15财务通用毛利率滞后/结果性指标毛利营业收入公司当期首业收入抵战苜业成本后的E利与销俗收入的比率月16财务通用经营性净现金流滞后/结果性指标经营性获得现金减去钱背性支出现金fj17财务通用用股净资产滞后/结果性指标所有者权益平均值发行股数公司某一时期所有者权益的平均位1j发行股敢之比月18财务通用插动资金比率滞后/结果性指标投资能资金总颔当期投资额所行资金总额之比JJ19则芬通用费金保值增值率滞后/结果性指标期末

5、资金总值期初资金总值期末资金总值与期初资金总值之比JJ20财务通用流动资产周转率滞后/结果性指标产品销件收入流动资产平均值后期公司产品销竹收入与流动资产平均值的李21财务通用应收帐款周转率滞后/结果性指标销官收入净额/平均应收帐款余额企业依时期内销售收入净额同平均应收帐款余领的比率季22财务通用不良资产比率滞后/结果性指标年末不良资产总额年末资产总额X1O0%企业笫末不良资产总颔占年末资产总撷的比重其中不良资产是指没有利用价仇或小能光分利用其价值的各种资产（如用附费产、报废资产、无法回收资产）.李23财务通用固定资产周转率滞i结果性指标营业收入固定资产平均余额公司当期营业收入与固定资产平均占用

6、颔的李24财务通用经营收入滞后/结果性指标羟营收入之和公司当期各项首业收入之和.月25通用销笆收入26财务通用利润总颤滞后/结果性指标业收入-羟首成本一管理费用公司当期营业收入扣除相配比成本费用后的月27财务通用可控费用滞后/结果性指标可控管理费用可控笛密费用可控制造费用可控工程费用+财务费用当期公司发生的人工成本、可拄管理费用、可控销售费用、可控制造钳用,可控工程管理由和财务费用，JJ28财务遹用人工成本滞后/结果性指标根据用工人数进行统计公司所仃人工费用之和JJ29财务通用修理及维修费用滞后/结果性指标根据当期黄用发生结果进行统计公司修理及维修费用之和JJ30财务通用经营租赁费用滞后/结果

7、性指标根楮当期费用发生结果进行统计公司经营租赁费用摊销月31财务通用折旧及摊的脩理滞后/结果性指标根据当期费用发生结果进行统计公司折旧费用摊销IJ32财务通用主营业务收入增长贡献率滞后/结果性指标本年主营业务收入总顺/上年同期Ii营业务收入总SSoo%公司当期主营业务收入翎Si与公司上年同期主营业务收入总额增加的比率月33财务通用利润增长率滞后/结果性指标（力期利润总额-上年同期利涧总额）上年同期利润总部1公司当期利润总额比上年同期利润怠敬的增加比率月34财务通用三年资本平均增长率滞后/结果性指标（年末所有者权益总额,三年前所有者权益总Sj1/3-1100%反应企业连续三年的资本积累状况年度3

8、5财务通用三年销售平均增长率滞后/结果性指标（当年主营业务收入总1S/三年前主营业务收入急颤13-1100反应企业主管业务连续三年的增长状况年度36财务通用收支差撷总额预算完成率滞后/结果性指标（各部门本年收支差额/各部门本年收支葬额预noo%）某时期省公司各部门收支羌额总体预算完成情况月度37财务通用主营收入总额预算完成率滞后/结果性指标（本年主苜业务收入/本年主营业务收入预驿）某时期省公司主莒业务收入完成倘况月度38财务通用块帐率滞后/结果性指标（坏帐损失/主营业务收入）100%公司坏帐率与延准值时比月度39财务部门快用预算达成率滞后/结果性指标（实际部门费用/计划费用）*10N全行业40

9、财务项目研究开发费用预算达成率滞后/结果性指标（实际项目研究开发费用/计划费用）*100。全行业11财务谡即决用预算达成率滞后/结果性指标（实际课题费用/计划混用）*xn全行业42财务招料费用预算达成率滞后/结果性指标（实际招聘费用/计划费用）*10Ot全行业43财务培训费用预算达成率滞后/结果性指标（实际培训费用/计划费用）*100%全行业44财务新产品研究开发费用预算达成率滞后/结果性指标（实际新产品研究开发费用/计划费用）*100%全行业45财务承保利涧滞后/结果性指标寿险各险种的死差投靛情况，死差损益=实际死亡率预期死亡率保险业16财务赔付率滞后/结果性指标（本期实际始付额-本期未决始

10、款-本期支忖上期未决赂款）/本期经过的寿险风险保戏保险业-17财务内嵌价值的增加滞后/结果性指标将来保单价值的贴现值保险业48财务人力成本总额控制率滞后J结果性指标（实际人力成本，计划人力成本）*oo全行业-19财务标准保费达成率滞后/结果性指标（公司实际标准保费/计划标准保的）*100%保险业50财务附加佣金占标准保费比率滞后/结果性指标（附加佣金/营销标准保费）*100%保险业51财务续JW推动费用率滞后/结果性指标（续期推动费用/“孤儿单佣金）*100%保险业52财务业务推动费用占标准保的比率滞后/结果性指标（业务推动费，标准保也）*100%保险业53财务公司总体费用预舞达成率滞后/结果

11、性指标（公司实际总由用/预算总费用）*100%全行业54财务公司办公及物业管理费用预算达成率滞后/结果性指标（实际数/预算0*1Oovi全行业55财务车辆费用预期达成率滞后,结果性指标（实际数/预算数）*100全行业56财务党办管理费用预算达成率滞后/结果性指标（实际数/须算数）*100%全行业57财务党办、工会费用预界达成率滞后/结果性指标（实际数/预鸵数）*100全行业58财务H常办公费用预算达成率滞后/结果性指标（实际数/预算数）*o0全行业59财务办公由用预算达成率滞后/结果性指标（实际数/颈算数）*o,全行业60财务会务、接待费用达成率滞后/结果性指标（实际数/%算数）*100%全行业61财务专项费用预期达成率滞后/结果性指标（实际专项由用fft算专项费用）*oo全行业62财务悄售目标达成率滞后/结果性指标（实际梢售额/计划新密额）*100%全行业63财务理HS率滞后/结果性指标（理赂数量河僧数依MOOS保险业64财务产品/服务销在收入达成率滞后/结果性指标（实际销仰收入/计划销的牧人）*100全行业65财务全部账户净投资收益率/同期Bcnchmurk滞后/结果性指标全部帐户净投资收益率/投资委员会选择的市场基准收益率（BgChnuIrk=国债指数、企业债指数、封闭式基殳指数、1IBf1R.CFO评估的CD1&册利率按计划的可投资比例加权的同期收益率）全行业66财务