【行业研报】2022-2023大型零售企业发展指数&经营指标报告-中国百货商业协会-2023.8_市.docx

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1、1 大型零售企业发展指数11.1 综合业态指数11.2 百货业态指数31.3 超市业态指数42 零售业主要经营指标62.1 人均营业收入72.2 人均净利润9233薪酬112.4 号IJ率132.5 净利;解172.6 费用率202.7 员齿;人数262.8 网络零售占比282.9 会员运营291 大型零售企业发展指数11.1 综合业态指数11.1.1 大型零售企业综合业态营业收入指数11.1.2 大型零售企业综合业态净利润指数21.2 百货业态指数31.2.1 大型百货零售企业营业收入指数31.2.2 大型百货零售企业净利润指数313超市业态指数41.1 .1超市营业收入指数41.2 超市净

2、利润指数52零售业主要经营指标62.1 人均营业收入72.1.1 综合业态人均营收72.1.2 超市业态人均营收82.2 人均净利润92.2.1 综合业态人均净利润92.2.2 超市业态人均净利润1023人均薪酬1123.1 综合业态人均薪酬1123.2 超市业态人均薪酬122.4 号I率132.4.1 综合业态毛利率132.4.2 超市业态号IJ率162.5 净利润率172.5.1 综合业态净利润率172.5.2 超市业态净利润率192.6 费用率202.6.1 销售费用率202.6.2 管理费用率222.6.3 财务费用率242.6.4 研发费用率252.7 员宸人数262.8 网络零售占

3、比282.9 会员运营292.9.1 会员贬模及增速292.9.2 会员销售占比301大型零售企业发展指数为了直观反映我国零售企业发展情况，中国百货商业协会基于上市公司营业收入和净利润数据，参照中证指数相关编制贬则，于2023年编制了大型零售企业发展指数明（详见指数编制说明1指数按季发布，将A股和港股主要上市零售企业的季度营业收入和净利润指标指数化，从时间（纵向）和业态（横向）两个角度，反映零售行业发展情况。目前纳入指数的样本共58家，其中以百货为主要业态45家，超市业态13家。1.1 综合业态指数1.1.1 大型零售企业综合业态营业收入指数大型零售企业综合业态营业收入1指数”显示,1995年

4、第四季度以来，指数持续走高，到2018年第一季度达到最高1764点，增长了17.64倍；此后开始下降，2019年第四季度收于1736点。随后2023年疫情爆发，指数过一步下降，2023年下降更为明显，2023年第四季度降到1447点,自最高点以来,下降了18%,自2019年第四季度以来，下降了17%0随着2023年底疫情防控政策优化调整，2023年指数下降趋势有所放缓，2023年第一季度为1425点,预计2023年第二季度有望扭转下降趋势（图11I数据来源：中国百货商业协会计算1营业收入才融中的营业收入，采用上市公司年报中的“营业收入指标1.1.2 大型零售企业综合业态净利润指数大型零售企业综

5、合业态净利润2指数”显示，2012年以前，指数总体上保持持续上升的趋势，2012年第二季度时，滚励年度净利润增长了6倍；2012年2014年，大型零售企业综合业态营业收入指数增长放缓，期间的净利润指数几乎没有增长。2014-2016年，同期营业收入小幅增长的情况下，净利润频大幅下降,至!J2016年第二季度达到321点，随后迅速回升，2017年第三季度达到历叱最高623点。净利润指数比营业收入指数早两个季度达到最高值，随后持续下降。2019年后受疫情影响,净利润指数急剧下降，到2023年第二季度，指数出现负值，显示上市样本组成的指数，整体处于亏损状态。2023年第四季度，指数点位为-137,说

6、明亏损达到最大，2023年一度亏损有所好转。指数显示,企业的净利润在2023年受到更大影响，企业更加困难，2023年一季度虽然有所好转，但仍然艰难（图1-21数据来源：中国百货商业协会计算2指数计算中，指数中的净利润，采用上市公司年报中的归属于母公司普通股股东的净利润”1.2 百货业态指数1.2.1 大型百货零售企业营业收入指数大型百货零售企业营业收入J敏，样本主要以百货业态为主，但大部分企业除了百货业态外，还经营其他业态。指数显示，1995年-2018年第一季度，企业营业收入整体上持续上升，到2018年第一季度达到最高1684点;随后开始下降，2023年下降幅度最为明显；2023年后,营业收

7、入继续下降，但幅度明显放缓；2023年第一季度数据显示，下降幅度明显缩小（图1-3I数据来源：中国百货商业协会计算1.2.2 大型百货零售企业净利润指数”大型百货零售企业净利潮旨数的形态类似大型零售企业净利润寺龈，2012年以前总体是上升状态，2012-2014年几乎0增长,2014-2016出现大幅下降,随后迅速回升，2017年第三季度达到顶点，之后逐渐下降，2023年疫情爆发后,净利润大幅下降，2023年疫情中求生存，净利润迅速回升，2023年持续受疫情防控影响，净利润有大幅下降，指数点位接近2023年底（图1-411.3 超市业态指数13.1 超市营业收入指数超市3营业收入指数和净利润指

8、数的基期从2006年底开始，包含13个样本。”超市营业收入指数”显示,2006年至2023年第二季度，指数保持持续上升状态，2023年第二季度达到历叱最高值425点。不百货为主的业态相反，超市业态总体上随疫情严重反而更好，疫情缓解时，超市营业收入则出现下降，但幅度开兀剧烈。2023年第一季度，营业收入还是下降的趋势，第二季度仍存在开确定性（图1-513仅!旨A股上市的超市企业13.2 超市净利润指数超市净利润4指数”显示，企业净利润有所好转，但仍然存在较大压力。2012年以前，指数总体上保1茅寺续上升的趋势；2012年第二季度时，滚励年度净利润增长了6倍。2012年2014年，超市营业收内前增

9、长放缓，期间的净利鹿膜牧几乎没有增长。2014-2016年，同期营业收入小幅增长的情况下，净利润指数大幅下降,到2016年第二季度达到321点；随后迅速回升，2017年第三季度达到历叱最高623点。净利润指数比营业收入指数早两个季度达到最高值，随后持续下降。2019年后受疫情影响，净利润指数急剧下降，到2023年第二季度，指数出现负值，显示上市样本组成的指数，整体处于亏损状态；2023年第四季度，指数点位为-137,说明亏损达到最大，2023年T度亏损有所好转。指数显示，企业的净利润在2023年受到更大影响，更加困难，2023年一季度虽然有所好转，但仍然艰难（图1-6%4上市公司报表中的归属于

10、母公司普通股股东的净利润，下同2零售业主要经营指标企业间绩效分化加大是近年行业发展的一个重要现象，同一业态内的JT同企业，经营指标差异很大。一般来说，上市公司的经营水平是同业中较好的，开丐其数据较为准确客观，因此，中国百货商业协会以A月吐市零售企业及部分非上市企业为样本，综合分析各类经营指标，作为行业参考。需要说明的是，一是以下基础数据主要源自上市公司年报，部分非上市公司的数据为丐有填报，中国百货商业协会对其速行了汇总分析；二是个别零售上市公司业务多元化，有的已跨出零售行业，报告没有剔除。2.1.1 综合业态人均营收2023年实施新的会计贬则后,零售企业收入确讣方式发生变化，新的贬则下，开能再

11、计算坪效和人雌据,本文采用新的指标，即人均营业收入气样本企业数据显示，2023年人均营业收入为822798元，比上年下降6.8%o其中排前10的企业分别为杭州解百、翠微股伴、百大集团、茂业商业、通程控股、广百股伴、百联股佯、重庆百货、新华都、中央商场。（注：宁波中百人均营收为5243280元/年/人,相对于其他企业明显较高，在此单独列示1表2-1:综合业态样本企业人均营业收入序号公司2023年2023年2023年1杭州解百1680790173326913894352翠微股佯1592323130181715910303百大集团1514204163766313262814茂业商业150889616

12、5783715043595通程控股1399809138134310121046广百股佳131979217812677817917百联股伴1230210115021210298168重庆百货1195538123416211138529新华都114923098476189395910中央商场1087532106692197236911利群股佯10565461045344100181412东百集团10336351172411118985113合肥百货79892174527268790314天虹股伴74834371021469382815文峰股佯74629472804764246616国芳集团7350

13、0591367382209317王店井69562391841369646018武商集团6780247741598297425人均营业收入=上市公司年度营业收入/员充人数，员京人数为上市公司年报公布的数据，计算人均数值时，员本人数采用期初和期末的均值，下同。19新丐界6735471047683108081120中百集团66912161951762662721欧亚集团66411175696770461722大商股佯66121267048861290023新华百货63415960817062197024友阿股佯61911471306855472725南宁百货61023078894280976926徐

14、家汇58181271909065187827汇嘉弋57273271795966427728银座股侔56823457062547061829中兴商业53827762829958539730友好集团50801066411662250931供销大集50201947223749761032国光连锁49816247473354033733步步高48364957737760822034北乡43501851784345493735沈阳商业城37564544473248650736大连友谊34398738417135617637南京新百333784345301387260平均822798882651797738数据来源：中国百货商业协会根据上市公司年报计算2.1.2 超市业态人均营收超市业态主要有5家A股上市公司，人均营业收入为734998,比上年增长7.7%0排序为三江购物、永辉超市、家家悦、红旗连锁及人人乐。表2-2:超市业态人均营业收入1三江购物9454738697289189222永辉超市7747