XX控股股份有限公司关于2022年度计提资产减值准备的议案.docx

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1、XX控股股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的议案各位股东、股东代理人：受董事会委托，向本次会议提交XX控股股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的议案，请各位股东、股东代理人审议。一、本次计提资产减值准备情况概述（-）本次计提资产减值准备的原因为真实反映公司财务状况和经营成果，公司根据企业会计准则第8号-资产减值的规定，对公司截至2023年末的各类资产进行了全面清查，并基于谨慎性原则，对应收账款、其他应收款、债权投资、存货、固定资产、在建工程、商誉、预付账款等资产进行了减值测试，判断了存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提资产减值准备的资产项目。（二）本次计提资产减值准备的范围

2、和金额公司及子公司2023年度计提信用减值准备、资产减值准备主要为应收账款、其他应收款、债权投资、存货、固定资产、在建工程、商誉、预付账款等，具体明细如下：单元：元资产项目（亏损以“-”号填列）2023年计提资产减值准备金额一、信用减值损失X其中：应收账款坏账损失X其他应收款损失X债权投资减值损失X二、资产减值损失X其中：存货跌价损失X固定资产减值损失X在建工程减值损失X商誉减值损失X预付账款坏账损失X合计X注：本次计提信用减值准备和资产减值准备已经中兴财光华会计师事务所(特殊普通合伙)审计确认。二、本次计提资产减值准备的具体说明(-)信用减值准备根据企业会计准则相关规定及公司制定的应收及预付

3、款项的核算与管理，公司对于以摊余成本计量的金融资产，按照预期信用损失为基础确认损失准备。通过考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。公司于每个资产负债表日，对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。2023年度，公司受影视行业下行影响，公司上下游部分企业经营困难，回款风险加大，公司对部分应收款计提了减值准备。2023年，公司共计提信用减值准备X元。(-)资产减值准备根据企业会计准则及资产减值核算与管理制度，公司对部分出现减值迹象的资产进

4、行了减值测试。公司对授权期限到期的影视剧本版权和冬奥特许产品计提了存货跌价准备X元。根据企业会计准则及商誉减值测试内部控制制度，公司对商誉进行减值测试，重点关注商誉所在资产组或资产组组合是否存在减值迹象，并恰当考虑该减值迹象的影响，定期或及时进行商誉减值测试；对企业合并所形成的商誉，不论其是否存在减值迹象，公司都应当至少在每年年度终了进行减值测试。2023年，公司影城板块为提高经营效率，调整了经营策略，对部分盈利能力差、现金流持续为负的影城进行了闭店，导致影城业务未来盈利预期下调，可回收现金流减少，因此计提商誉减值准备X元。同时，由于影城闭店，公司计提固定资产减值准备X元，以及在建工程减值准备X元。此外，公司于对其他出现减值迹象的资产进行了减值测试，对于部分无法按期播出或上映的影视项目计提预付账款坏账准备X7元。2023年，公司共计提资产减值准备X元。三、本次计提资产减值准备对公司的影响本次计提的信用减值准备、资产减值准备将减少公司2023年度利润总额X元。本次计提的信用减值准备、资产减值准备有利于真实、审慎反映企业财务状况，符合企业会计准则和公司财务规章制度的相关要求。若在以后年度，公司上述计提的应收账款、其他应收款、债权投资等资产减值准备所对应的减值迹象消失，公司将根据企业会计准则对上述减值金额转回至当期损益。请审议。