公司修理费使用管理细则.docx

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1、公司修理费使用管理细则1总则1.1 目的依据为了明确管理职责，规范管理行为，合理使用修理费，实现应修必修，修必修好，修必节约，根据企业修理费使用管理办法及公司管理实际，制定本细则。1.2 适用范围本细则适用于公司所属各单位。1.3 规范内容界定1.3.1 本细则涵盖内容包括：公司固定资产修理费的使用范围、以及修理费预算、结算及审计等过程的控制内容及方法。1.3 . 2本细则所称修理费是指公司在用固定资产经营使用一定时间后，为使其恢复或保持使用性能，所发生的修理、维护、检测、检查等费用；其费用进入企业生产成本，修理费分为大修费、维修费、维护费。a）大修费，是指在年度周期性计划停工情况下，对在用固

2、定资产进行检修所发生的费用。b）维修费，是指在用固定资产进行大中小修及日常维护所发生的费用。c）维护费，是指设备工程部制定的“生产装置维护承包内容”所发生的费用，费用以合同的形式全年承包。1.4 管理原则1.4. 1坚持应修必修、修必修好、修必节约，确保设备安全、可靠、经济运行的原则；1.4.2坚持科学、规范、经济检修，努力降低成本的原贝人1.4 . 3坚持修理费使用严格管理、合理使用的原则。1.5 管控方式1.5.1 修理费实行分级管理，在公司内控权限指引中制定修理费审批权限;1.5.2从计划、采购、合同、施工、结算等方,对修理费进行控制管理；1.5. 3按规范化运作要求，明确各部门、各单位

3、的职责；2组织管理与职责2. 1设备工程部是修理费管理的主管部门，职责如下：1）设备工程部是公司修理费使用的归口管理部门，负责本细则的制修订工作；2）负责项目开工、实施、完工监管；负责项目签证真实性、及时性、规范性检查；3）负责外委费用审核工作；4）负责年度维护费用审核工作。设备工程部责任包括：不定期对维护单位维护情况进行核查；负责对维护单位检查、监督、考核;5)负责修理费年度预算申报及年度指标分解;6）负责修理费月度预算审核；7）负责运行部承包费用检查、监督、考核；8）负责项目工作量签证、中交证书及计划工单验收单审核;9）负责修理费发生情况统计、考核；10）负责修理费结算管理;11）负责费用

4、性安保金、费用性科研及固定资产拆除项目的费用管理及结算管理；2. 2财务资产处是修理费预算结算归口管理部门，职责如下：1）负责修理费预算管理；2）负责修理费、费用性安保金、费用性科研及固定资产拆除项目费用结算。2. 3审计处结算审核部门,职责如下:负责修理费、费用性安保金、费用性科研及固定资产拆除项目费用审核工作;2. 4物资采购中心是修理材料结算的责任单位，职责如下:负责甲供材料采购、验收、结算;2. 5运行部是修理费用管理的责任单位，职责如下：1）负责本单位修理费管理：2）负责本单位修理费年度、月度预算申报；3）负责修理项目投资管理，包括投资估算、超投资管理；4）负责项目甲供材料费、施工费

5、结算管理；5）负责修理项目开工、完工日期填报；6）负责修理项目工作量签证、中交管理及计划工单验收单审核；7）负责本单位修理费用统计分析；8）负责承包商费用考核。3管理方法、规则、程序3.1修理费使用做到事前预算、事中控制、事后分析。3. 2修理费预算管理3. 2.1按时申报修理费月度预算:1）每月15日前申报修理费预2）每月18日在“全面预算管理”系统中申报修理费预算（包括甲供材料费、外委费、维护费及车辆费；安全生产费不申报预算）;3）运行部每月对月度预算完成情况进行跟踪统计，分析差异产生原因，并采取措施；4）设备工程部每月审核运行部申报的月度预算，并对预算完成情况进行监管，运行部预算完成情况

6、偏差不大于10%,提出考核意见。3. 2. 2按时申报修理费年度预算设备工程部按财务资产处及炼油事业部设备处的要求，按时申报修理费年度预算。3.3修理费使用控制管理3. 3. 1分级管理除保运费外，其它修理费实行分级管理，按公司内控权限指引中制定修理费审批权限执行。修理费分三级管理：运行部授权管理、处领导管理、公司分管领导管理。4. 3. 1.1运行部授权管理按资产范围、承包商选择、计划类别、投资额控制进行授权管理：a）运行部授权范围：1）资产范围：除办公计算机外的其它所有资产；2）承包商：按市场化运作、同等优先、合同管理原则，优先选择长岭地区改制单位；3）计划类别：限于生产性设备故障维护维修

7、、车辆小修;4）投资额：生产装置、公用工程系统的生产性故障（含安全隐患治理）日常维护维修及临时抢修单项投资W5万元;车辆小修：全年指标承包。b）资产公司运行部授权范围：1）资产范围：各类资产故障维修；2）承包商：只能选择资源库成员单位；3）计划类别：故障维护维修、车辆小修；4）投资额控制：故障维护维修：单项投资W0. 5万元；全年指标承包；车辆小修：全年指标承包。3. 3. 1.2设备工程部授权范围：1）运行部授权以外，单项投资W50万元的项目；2）负责对运行部授权计划进行监管。3. 3. L 3公司分管领导权限：1）单项投资50万元所有项目；2）对运行部、设备工程部授权计划进行监管。3. 3

8、. 1.4修理费分级管理要求：1）在修理费分级管理上，各单位设备主任是第一责任人，行政负责人监管。2）运行部管理费用：设备工程部专业对运行部管理项目及费用发生情况进行监管；工单下达流程：运行部设备员建工单一设备主管审批一设备工程部专业审核一设备工程部计划岗位审核（同意，即下达）。3）设备工程部及公司分管领导管理费用：专业人员应落实项目必要性、紧迫性，合理用好修理费，工单经审批后，再实施。工单下达流程：运行部设备员建工单一设备主管审批一设备工程部专业审核一计划岗位审核一计划科主管审核一处长、公司分管理领导按权限审批。3. 3.2修理费使用原则 使用范围3. 3. 2.1所属固定资产进行拆卸、检修

9、、维护及更换部分零部件（更换的零部件或附属设备没有构成固定资产的）可使用修理费。在更换零部件时，可采用新技术、新材料、新结构等；4. 3. 2. 2新建、改建、扩建工程达到预定可使用状态并停止资本化后，对其本体、附件（包括配套各种仪器仪表等）进行检修及更换零部件、可使用修理费；5. 3. 2. 3设备所属的护栏、平台、梯子等劳动保护设施修复或更换，设备、管线防腐、保温等可使用修理费；6. 3. 2.4以下项目不得使用修理费：1）基建、技改、更新、零购等资本性支出项目；2）新建、改建、扩建工程建设遗留项目、填平补齐项目以及设备、设施在质保期内的修理、整改项目；3）购置低值易耗品；4）生产改造项目

10、所涉及的设备、零部件更换或改造，以及相应的电气、仪表、工艺管线更换或新增等配套工程；5）工艺生产所发生的费用（如催化剂再生、换剂、工艺过程处理剂、分析标定用的标准气等）；6）其他非修理费性质的项目（如绿化、环境卫生、宣传广告等）；3. 3. 2. 5工业炉：炉管局部更换、炉衬、省煤器、燃烧器、吹灰器、烟道、炉壁板等部件修理、更换及炉效测试可使用修理费。但材质升级及全部炉管更换、汽包、预热器、引风机、鼓风机整台更换或因技术改造需要对零部件更换不得使用修理费。3. 3. 2. 6塔类：塔内件、塔附件、局部塔体修补更换等可使用修理费。但全部塔内件更换及塔内部件（含填料）改型，因工艺需要进行技术改造更

11、换的内件、附件不得使用修理费。3. 3. 2. 7储罐：罐顶板、底板、壁板局部更换、修复，内构件及附件更换修复等可使用修理费。但增加二次密封、新增浮盘等新部件以及脱水装置、构成单台设备的加热器、清罐费等不得使用修理费。3. 3. 2.8反应器：部分内构件和安全附件更换修理、器壁修补、衬里更换等可使用修理费。但构成固定资产的单台设备整台更换不得使用修理费。3. 3. 2. 9冷热交换器：a）热交换器：管束、管箱、浮头修复更换，局部简体修补及清理等可使用修理费。壳体更换及因工艺技术要求材质升级、管束改型等不得使用修理费；b）空冷器：空冷器管束、风机修理更换可使用修理费。板式及膜式空冷更换不得使用修

12、理费。3. 3. 2.10容器：部分内构件和安全附件更换修理、器壁修补、衬里更换等可使用修理费。整台更换或因工艺要求的材质升级不得使用修理费。3. 3.2. H分离、干燥及搅拌设备：设备检修及零部件更换、修理等可使用修理费。单独构成固定资产的内构件及附属设备更换、改造不得使用修理费。3. 3. 2. 12转动设备（包括压缩机、风机、冷冻机、泵、汽轮机、烟机、燃气机等）。按有关技术规程进行的大、中、小修及零部件更换等可使用修理费：单件（套）价值超过200万元以上的转子、隔板、壳体等更换、因工艺需要进行技术改造，不得使用修理费。成套的大型机组（泵），若其附属系统中具有独立作用的设备，如润滑油系统、

13、密封油系统和冷却系统中的转动设备、容器及直径500毫米及以上的冷却器等单台设备，整台更换不得使用修理费。3. 3. 2. 13真空获得及应用设备：按有关技术规程进行的大、中、小修及零部件更换等可使用修理费。整台更换不得使用修理费。3. 3. 2. 14工艺管线、长输管线：按原规格修复或局部更换管线、法兰、弯头、阀门等可使用修理费。构成固定资产的阀门更换、因工艺要求管线材质升级、扩径、新增等不得使用修理费。3. 3. 2. 15输送、包装设备：按有关技术规程进行的大、中、小修及零部件更换等可使用修理费。整台更换及构成单台（套）固定资产的设备更换不得使用修理费。3.3.2. 16起重设备：按有关技

14、术规程进行的大、中、小修，零部件更换及设备的检测、取证等可使用修理费。整台更换行车桥架及构成单台（套）固定资产的设备更换不得使用修理费。3. 3. 2. 17铁路、公路交通运输设备：铁路机车的大修、架修，槽车的厂修、段修、辅修、轴检，公路交通设备的大修、二保、专项修理等可使用修理费。但罐车走行部分及罐体的整体更换，不得使用修理费。3. 3. 2. 18锅炉：按有关技术规程进行的检修，省煤器、预热器、水冷器壁管、烟道、燃烧器、炉衬、电极场、吹灰器及其他附件的修理及更换等可使用修理费。锅炉附属系统中具有独立作用、可构成固定资产的设备，如汽包、除氧器、风机、机泵、加热器等整台更换不得使用修理费。3.

15、 3.2. 19电气设备:a）发电机：按有关技术规程进行的大、中、小修及定子、转子及励磁机绕组等部件修复可使用修理费。定子、转子更换不得使用修理费；b）电动机:按有关技术规程进行的大、中、小修，功率在lOOkW及以下电机的整体更换，定子、转子及励磁机绕组、端盖等部件修复、更换及其他修理等可使用修理费。功率大于lOOkW的电机更换不得使用修理费；c）变配电设备：1）变压器、消弧线圈：绕组、铁芯修复、更换及按有关规程进行的检修、试验等可使用修理费。输入电压6kV及以上的变压器更换及各类变压器增容不得使用修理费；2）配电柜（高压开关柜、低压开关柜、负荷开关、保护屏、补偿柜、控制柜及其他变配电设备）：设备内部元器件更换、按有关规程进行的检修、试验等可使用修理费。整