房地产开发公司财务管理规定.docx

《房地产开发公司财务管理规定.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《房地产开发公司财务管理规定.docx（20页珍藏版）》请在第一文库网上搜索。

1、财务管理制度（房地产）务管理制度目录第一章总则3第二章财务岗位工作3第三章货币资金的管理及印章管理8第四章固定资产管理10第五章财务预算管理10第六章、工程款支付、材料款支付、资产设备购置付款管理11第七章会计档案管理措施17第八章发票和收据的使用管理18第九章财务保密制度19第一章总则为规范企业财务管理，建立会计机构岗位责任制和稽核制度，加强对企业财务工作的管理与监督,保证资产安全，充足发挥财务日勺预测、控制作用；保证资金运行的安全性与收益性；完善财务汇报与分析，严格财务审批程序；加强会计档案和发票、收据日勺管理，提高财务保密意识。根据中华人民共和国会计法和企业会计准则等法律法规，结合我司的

2、实际状况，建立健全企业各项财务管理制度。给财务人员的寄语：“廉洁、敬业、友好”是敬业精神。“诚实、信用、务实”乃会计财务人员工作之本。第二章财务岗位工作根据企业目前的经营状况,财务部工作管理需要，对财务部岗位分派作如下设置:一、项目出纳（收银）岗位职责1、根据企业的营销方案及现行有关的法规规定，配合好内部认购期间、开盘、新开售期间、正常销售期间等工作。如销售单据的使用，银行POS机日勺准备，各个银行的开户资料（提供应客户转账用），发票和收据等。尤其注意刷卡前必须提醒的持卡人必须是卡主本人。2、负责已售商品房款的收款，收款后给业主开具收据，并告之业主妥善保管好收据。3、负责与出纳办理好款项交接工

3、作。做好每日和总出纳交接日勺工作包括:PoS机原件、公积金原件、现金缴存和日收款盘点表。4、负责把当日的售楼状况登记入“销售明细表”中，编制合计销售表、待收款明细表、项目销售及资金记录表。作为客户日勺跟踪和资金回笼日勺备查。5、每天下班前须填好销售台账记录表工作,与营销部及签约人员做好查对工作。6、每周五下班前须做好周销售台账记录报表工作。7、根据营销部门的销售佣金方案和支付阶段查对销售佣金的计算。8、负责财务部资料的归档工作。9、领导交办B其他工作和部门主管临时安排的其他工作。10、收银岗位工作表格：日收款盘点表销售明细表合计销售表待收款明细表项目销售及资金记录表二、总出纳岗位职责：1、企业

4、款项结算制度日勺执行，熟悉收银工作、审核单据，做好工资发放，处理好分期付款款项日勺回款工作，及时精确结清当日收入及支出，做到日清月结。2、跟踪好银行融资每月还息及到期还本工作。3、管理企业银行账户，负责企业银行的提现、转账、账户收款单据的索取等业务工作。4、负责现金平常款项收支工作，对收付单据进行认真曰勺复核，对数字不符、手续不全的单据不予付款。5、收、付款后，要在收、付款凭证上盖收付讫签章，并加盖出纳员印章。6、填制企业银行、现金收款凭证、付款凭证。7、每日编制出纳日报表，每月末做好现金盘点工作并由监盘人签字确认“月末库存现金盘点表”并归档。8、领导交办的其他工作和部门主管临时安排的其他工作

5、注意事项：收到现金款时，及时存入专用存折；客户通过银行转入款到专用存折或监控账户的，及时告知销售员办理收银入单手续。9、出纳岗位工作表格：出纳日报表支票登记使用表银行存款余额调整表月末库存现金盘点表三、税务会计岗位职责：1、搜集、整顿原始凭证，填制会计凭证和录入。2、整顿、审核会计凭证的单据与否合法、对日勺和有关审批手续的齐全，定期给财务经理做复审工作。3、每月末与收银查对和汇总当月销售状况，检查发票与收款单据与否对应、齐全。4、每月结账前必须做到账单相符、账账相符、账物相符、账表相符的原则，查对各项往来账（预收、预付、应收、应付等往来帐科目）的挂账与否对的，销售收入与税费的勾稽关系与否对的。

6、5、编制当月的会计报表及报表分析工作，合情合理合规把控税金缴交与税金测算差异状况。6、纯熟掌握财务软件“金蝶”系统的操作，并定期做好数据备份工作。7、准时申报到税务机关所管辖“项目”的税收征管工作。8、负责已售商品开具发票工作，并告之业主妥善保管好发票。处理好发票的申购、登记、开具与保管以及归档的整顿,严禁丢失发票或发票被盗窃的事项发生，如有此类事发生应及时汇报并报案处理。9、次月的15日前必须将上月会计凭证整顿装订归档。10、负责企业的贷款卡日勺年检工作。I1s认真看待税务机关自查、稽查工作。12、领导交办的其他工作和部门主管临时安排的其他工作。四、管理会计岗位职责（此项工作目前经理及税务会

7、计兼）1、认真执行企业财务管理制度的规定，核算项目的每项成本费用开支的归类。2、严格复核每笔经济业务日勺真实性、合法性，检查审批手续与否完备，财务核算日勺规定与否对日勺。3、审核费用的报销与否贴单规范、单据金额有无算错、报销发票与否对的如有出错，及时纠正；审核供应商的材料支付状况与否与协议条款相符；审核班组的借支与结算审批手续与否齐全,结算金额与否对的，结算单日勺报销人有无借支,工程核算项目的协议与否有工程质保金及协议里其他要注意的事项。4、原始凭证的归集和整顿，填制会计凭证和K3系统的录入。5、定期与不定期抽点出纳的库存现金。每月末与出纳查对总帐与现金、银行日志帐的余额与否相符，并做每月现金

8、盘点监点人日勺盘点工作。6、月末负责检查与税务会计的报表分析，重要包括：收入差异的分析、税金差异日勺分析及其他科目差异分析（需阐明差异原因）。7、整顿归档会计凭证装订工作，并移交由管理员归档；定期备份财务数据工作、保证财务数据安全。8、每月末结帐后，准时编制项目成本分析表。编制当月的会计报表及报表分析工作，控制各项成本费用的开支状况。五、财务部负责人岗位职责：K按企业架构管理下，详细领导财务部的工作和工作的实行；2、根据会计制度及本企业实际设置、确定会计核算措施、会计科目及其会计核算形式。3、组织企业的经济核算工作，充足发挥财务工作日勺预算和监督作用，组织编制会计、记录报表，并向企业领导汇报财

9、务工作；4、及时、精确地传达、学习、贯彻企业各项文献、制度，并组织本部人员实行。5、负责与财税部门、金融部门日勺联络，处理好与这些部门日勺关系，做好各项目的税务筹划，合法减少各项目的税务成本。及时掌握财政、税务、金融的时效性文献学习；6、严格掌握费用开支，认真执行成本、费用的审批和报销制度。7、参与企业经营管理，提高企业的管理水平和经济效益，为总经理当家理财、把关、做好经营参谋；8、负责审核各项开支的合理性，与各部门多沟通，合理掌握成本和费用；9、组织本部门员工业务培训工作，组织部门人员日勺业务学习，不停提高财务人员的素质和财务管理水平；不定期地召开本部会议，总结、检查、研讨、布置财务工作。1

10、0、做好资金管理，及时做好资金的回笼工作，准时进账、存款工作；保证平常合理开支需要的正常供应；11、组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。第三章货币资金的管理及印章管理-现金日勺管理1 .出纳必须对现金做到日清月结，随时清点库存现金。财务部及有关人员必须定期或不定期对库存现金进行抽查，以保证帐实相符。2 .现金库存不得超过企业核定的库存，限额为人民币贰万元。现金0开支范围为：职工的）工资、津贴、劳保费、福利费、奖金等及国家规定对个人的零星支出；出差人员必须随身携带的差旅费；结算1000元如下的零星支出等。3 .严格执行国务院有关现金管理暂行条例的规定，不准以收抵支，不准以白条抵库存

11、现金。4 .领取现金时，要持有符合企业资金支付审批程序的有效单据（如借款单或报销单），财务方可支付现金。5 .企业原则上不容许为员工垫付款项，如有特殊状况必须报总经理同意。6 .货币的保管：出纳除库存现金外，如银行个人曰勺存折应把存折和密码分开把控，以保证资金的安全。二银行存款的管理：1 .出纳购置支票后，将其号码登记到支票领购簿。支付支票时，需要登记付款对象，支票领受人需要在支票领购簿和支票头上签字。2 .持支票人员，一旦发现丢失，应立即告知财务部，立即到收款单位和银行挂失查找，查找无效，需到电视台或报社等部门申明作废。3 .银行账户必须经企业领导的同意才能开设，并按国家规定使用，银行账户只

12、供本单位经营业务收支结算使用，严禁出借账户供外单位或个人使用，严禁为外单位或个人代收代支、转账套现。4 .银行账户印鉴不准一人统一保管使用，印鉴保管人临时出差时由其委托他人代管。三其他银行票据管理多种银行票据都必须由企业财务部统一购置，财务部应指定专人负责。每次购入票据时间、本数、起止号等内容登记在票据登记簿上，且必须持续编号。在摘要栏内，也要写明这些支付票据摘要，以备查考。四印章管理企业应加强对预留银行印鉴的管理。财务专用章原则上由财务负责人保管，个人法人章必须由出纳保管（如企业指定专人保管除外）。各印章保管人不得私自将自己保管的印章交由他人保管，也不得私自接受他人保管使用的印章。各印章必须

13、严格按规定的业务范围和同意程序使用，不得乱用、错用。印章保管人应在使用时严格审查，注意内容，防止漏洞。保管印章人员因出差等而需由他人临时保管的，必须予以书面授权并进行记录，登记在案，以备查询；各印章平时不用时，应放在上锁日勺安全地方，做到“人走章收”。第四章固定资产管理固定资产是指有效期限在一年以上，单位价值在人民币2023元以上日勺房屋建筑物、机器设备、运送工具及办公设备等。一、固定资产的分类第五章财务预算管理为加强资金控制，提高资金运用效率，有计划地安排投资活动，对资金收入支出实行预算管理。主管会计应对各部门提报预算日勺各项支出金额进行合理性的审核和汇总。为保证预算目的日勺实现，应对预算的

14、执行状况进行及时日勺反馈。主管会计每月月底编制预算执行表，比较实际与预算目的的差异，作出差异分析；并提交企业领导审核。年度终了，财务部汇总各部门的预算和上年的经营状况编制下一年度日勺预算与实际执行状况分析表。经营成本费用开支重要包括：经营收入预算、生产成本预算、经营费用、人员编制及员工福利开支、行政办公费开支、固定资产购置等第六章、工程款支付、材料款支付、资产设备购置付款管理（注：付款流程可参照企业权责手册）A、房地产项目工程款、甲供材料及设备购置付款管理（一）、工程进度款支付审批流程1项目部重要负责对施工单位所申报工程款与否到达协议约定的支付条件进行审核确认，对工程形象进度、工程质量、工程资

15、料、已竣工程量及到场材料设备数量确实认以及应支付工程款确实定；财务部根据审批确认日勺应付款额进行扣回应扣款项（水电费、预付款、罚款等）后金额支付。1.1 施工单位在工程到达协议付款条件后按协议约定期限向监理企业提交工程进度款支付申请表（含工程形象进度阐明、工程质量验收合格证明文献、已竣工程内容及对应数量、已完产值的计价书等）；若为分包单位，其工程进度款支付申请表在提交监理企业前须总包单位签订审核意见。1.2 监理企业对施工单位提交工程进度款支付申请表中内容进行核算确认并在工程进度款支付申请表上签订审核意见后交项目部。1.3 现场专业工程师、项目部负责人对施工单位提交的工程进度款支付申请表中内容以及监理单位的审核意见进行核算确认，并在工程款支付审批表中签订审核意见（重要包括形象进度确实认、与否到达协议约定付款条件、已竣工程质量以及已竣工程量确实认、应扣款项、有关工程资料与否齐全等）后将所有资料交财务部；1.4 财务部人员根据项目部报送的工程款支付审批表及工程进度款支付申请表进行复核确认并签订复核意见。对已支付工程款合计及应扣款项查实确认并报送企业总裁审批。1.5 企业总裁审批完毕后将工程款支付审批表