投资项目评估实验指南.docx

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1、投资项目评估综合试验指导书投资项目评估课程组2023年2月MicrosoftExce1在投资项目分析中的应用错误!未定义书签。第一节运用MicrosoftExce1工具包进行项目评估的基本形式错误!未定义书签。一、Exce1基本知识简介错误!未定义书签。二、单元格的输入、拷贝、移动和引用错误!未定义书签。第二节MicrosoftExce1工具包中用于项目评估日勺常用函数错误！未定义书签。一、基本常用函数错误!未定义书签。二、财务常用函数错误!未定义书签。第三节项目评估过程的运行和输出错误!未定义书签。一、投资建设项目表格错误!未定义书签。二、表格之间B链接和运算错误!未定义书签。三、表格输出格

2、式错误!未定义书签。第四节计算机分析与手工处理的结合错误!未定义书签。一、基本参数确实定和现金流量时间的界定错误!未定义书签。二、计算机分析能处理的和不能处理的内容错误!未定义书签。三、手工处理协调计算机不能处理0问题错误!未定义书签。小结错误!未定义书签。投资项目评估综合试验材料错误!未定义书签。案例1一2错误!未定义书签。试验规定错误!未定义书签。案例1：某化工集团年产8万吨磷钱工程财务评价错误!未定义书签。案例2：某化肥厂年产1.5万吨苯胺工程财务评价.错误!未定义书签。财务报表1-13错误!未定义书签。案例3错误!未定义书签。案例4错误!未定义书签。MicrosoftEXCeI在投资项

3、目分析中0应用重点提醒：在进行可行性研究和项目评估时，MiCroSoftEXCe1是一种非常有用的工具。它不仅可以加紧我们的计算处理速度，并且在参数变动或修改时,运用表格之间的动态链接,可以减少反复计算的工作量。木试验知识的学习必须结合例题，学会使用EXCeI软件，重点把握好单元格绝对引用和相对引用F1勺概念、常用函数、财务函数的使用方法，学会建立各个财务报表及其之间的!动态链接，进行财务效果的I计算和评价。第一节运用MicrosoftEXCe1工具包进行项目评估的基本形式一、Exce1基本知识简介MiCroSOftEXCe1（如下简称EXCeI）是微软办公软件OffiCe欧|重要构成部分，它

4、重要用于进行图表和有关0数据处理，提供了多种常用时函数，也可处理某些简朴B记录分析和线性规划，是一种非常有用0工具。为了加强EXCeI的应用功能，EXCeI也提供了某些财务、项目管理等常用时表格模版。包括BakmCeSheet、Expensestatement1oanca1cu1ator投资预算器、销售预测表、收益预测表、投资收益测算器、收支预算表、建设项目财务报表等,这些模版为我们处理有关的表格提供了便利。EXCe10安装和使用非常简朴，只要有OffiCe软件，安装时选择包括EXCeI功能，即EXCe1就可顺利安装到计算机上。假如不是所有安装的状况下，有些功能也许没有安装完全的状况下，可以根

5、据你的需要，点击对应的下拉框，在弹出对应0功能时，假如此项功能没有，计算机会提醒你与否要安装此项功能。假如需要安装，你只需要将本来B安装光盘放到光驱上，然后点击“是”，你需要的功能就会安装到你的计算机上。当然，前提是你的光盘软件具有这些功能的对应部分。EXCeI的启动比较简朴，找到桌面上的EXCe1图标，然后用鼠标点击就可以启动，或者在点击开始图标，然后寻找程序，在下拉框中寻找EXCeI图标，再点击鼠标左键，就可以启动了。Exce1由工作薄（book）、工作表（Sheet）构成，一种工作薄最多可以有256个工作表构成。一种工作表由一系列的行和列构成的单元格（Ce11）构成，一种单元格是指工作表

6、中某行和某列的交叉点。每个单元格可以用来寄存数据或多种信息。例如B4单元格，表达的是第B列和第4行交叉的点。在单元格上，假如要直接输入数据，可以将鼠标指到目0单元格，然后直接输入数据就行。假如要输入公式或者函数，即一定要在输入前加上一种“=例如要在B4单元格上计算3+4,可以在B4单元格上输入“=3+4”，在B4单元格上可以看到成果为7。为了得到你想要的数值格式，还可以对单元格的格式进行设置。选择要设置格式的单元格。在“格式”菜单上，单击“单元格”，会弹出一种窗口（见图1）。在窗口的最上面，包括数字、对齐、字体、边框、图案和保护等栏目，指向任何一种栏目，会出现一种下拉框日勺选项卡。例如单击“数

7、字”选项卡。出现了一种下拉框，包括数字0多种分类。在“类型”框中，选择所需B数字格式。单击“确定”。就可以进行格式设定。单元格格式边框图案保护示例而计期间分数学本殊定货合日时百分科文特自数比记义常规单元格格式不包含任何特定的数字格式。单元格格式0设定在默认状况下,每个工作薄一般只要3个工作表,分别命名为Sheet1sheet2.sheet30在工作表不够用的状况下，可以通过工具栏中B插入工具栏，在下来框中找到工作表，点击鼠标左键，就会在本来B工作表前面插入一种新B工作表。每一种工作表还可以单独命名，以便不会混淆。假如要重新命名Sheet1这个工作表，可以用鼠标指到工作表下面的JSheet1,然

8、后点鼠标右健，会出现下拉框，然后点击重命名，再输入你要命名的J工作表名字。工作薄输入完之后，在默认的状况下保留，系统会直接给出book10命名次序,假如要对工作薄重新命名，在工具栏B文献下拉框中,找到“另存为”命令，然后会给出一种新栏，你可以给文献起一种名字。在使用EXCeI的过程中，假如碰到不清晰的问题，可以随时使用EXCe1提供的协助功能，将需要协助的J内容，输入到键入右上角需要协助对话框，就可以查找你需要日勺协助。或者将用鼠标指到需要协助B问题B地方，再按工具栏中日勺“？”键，系统会自动予以需要B多种协,助。Exce1在启动后的基本状况可参阅图2o图2EXCeI的基本栏目图输入和计算时显

9、示的多种错误符号及含义见表Io当出现表中的多种错误时，可以使用协助来追踪错误0原因，并找到处理错误B措施。表1EXCeI多种错误符号及含义错误符号含义#当列不够宽，或者使用了负的日期或负的时间时，出现错误。#N/A当数值对函数或公式不可用时，出现错误。#NAME?当MicrosoftExce1未识别公式中B文本时,出现错误。#REF!当单元格引用无效时，出现这种错误。#NUM!公式或函数中使用无效数字值时，出现这种错误。#NU11!当指定并不相交的两个区域的交点时，出现这种错误。#DIV/O!当除数为0时，出现这种错误。#VA1UE!非法0体现式和操作。二、单元格的输入、拷贝、移动和引用单元格

10、的输入相对简朴，你只要将鼠标指到对应的单元格上，然后输入你但愿输入的数据或文字、公式即可。需要注意的是，假如是输入公式，并但愿工作表直接进行计算，在输入公式的前面一定要加上“=:单元格B拷贝，就是要先选定你但愿拷贝B单元格内容，然后按工具栏上的“复制”按钮或者按鼠标右健，在下拉框中找到“复制”栏，再按确定，再将鼠标点击到你要拷贝到0目0单元格，然后松开鼠标，再点击工具栏上0“粘贴”按钮，或者按鼠标右健，在下拉框中找到“粘贴”栏，再按确定。尚有一种拷贝方式时，用鼠标指到某个单元格，然后用鼠标按着单元格右下方B十字号，拖动到需要复制的单元格为止，这种拷贝方式是将本来单元格的数值或者公式复制到其他各

11、个单元格。例如图3中，在C3单元格中输入公式“=C2POWER(1.1,C1)”,表达0是第一年B现金流量按照10%B利率进行1年的贴现。在输入公式后，用鼠标按住C3单元格右下方的“十”，然后拖动到G3,就会发现，D3至G3所有的单元格都按照C3单元格的公式进行了复制，只不过，每个单元格的内容进行了调整。例如E3单元格的内容变成了“=E2POWER(1.1,E1)”，这种单元格的图3单元格织制和公式输入举例图单元格日勺引用分为相对引用和绝对引用两种。相对引用是指所引用的单元格会伴随引用目B单元格变化而导致被引用单元格自动变化0一种引用方式。绝对引用是指被引用的单元格的内容不会发生变化的一种引用

12、方式。为了辨别单元格的引用方式，一般在单元格的标识前面加上表达绝对引用。例如，假如是“=$B$4”，也即B列第4行0单元格是绝对引用0,无论引用0单元格怎样变化，该被引用0单元格数据都不会变化。假如是“=$B4”，表达是被引用0单元格的列不变，不过行会变化。假如是“=B$4”，表达是被引用的单元格的行不变，不过所在的列会变化。假如是“B4”，表达是被引用的单元格的行和列都会变化。单元格除可以引用本工作表中B单元格外，还可以引用其他工作表和工作薄0单元格，假如引用同一种工作薄中不一样工作表0单元格，引用0时候需加上工作表0名字，例如在Sheet1工作表中BB4单元格要引用sheet2工作表中0单

13、元格C5,在Sheet1工作表0B4单元格中输入“=Sheet2!C5，这样，工作表Sheet1单元格B4日勺内容就与工作表sheet2单元格C5的内容同样。单元格的引用是非常有用的一种工具，它可以减少数据输入的工作量，也可以将各个报表之间的数据通过引用建立动态链接，可以减少数据修改正程中的修改遗漏工作。但愿读者认真体会单元格引用的多种状况。第二节MicrosoftExce1工具包中用于项目评估的常用函数Exce1提供了非常多的多种函数，可以以便地运用这些函数用来处理数据的多种计算。一、基本常用函数EXCe1提供了B函数可以分为数据库、日期与时间函数、外部函数、工程函数、财务函数、信息函数、逻

14、辑运算符、查找和引用函数、数学和三角函数、记录函数、文本和数据函数等。表2是某些基本B常用函数符号及含义。表2基本常用函数符号及含义符号含义ABS返回数字的绝对值EXP返回e的给定数字次幕1N返回数字的自然对数1OG按所指定的底数，返回数字的对数1OG1O返回数字B以10为底B对数POWER返回给定数字次累的成果RAND返回0和1之间0一种随机数SQRT返回正平方根SUM将其参数相加AVERAGE返回其参数的平均值VAR估算基于样本的方差以上函数的使用格式和措施，可以参照EXCeI提供的协助，其他的函数含义和使用措施也可以参照EXCe1提供的协助。例如，在图3中，在EXCeI工作表中的单元格H

15、3中输入“=SUM(C3：G3),它0含义是将C3单元格至G3单元格0所有数值相加得到0和，成果等于67317。这样，可以让我们迅速地求某行或者某列B总和。在编制财务报表时，我们常常会波及到多种数据B求和问题，这样，就可以运用SUM求和函数，以及单元格公式复制，直接得到其他有关的求和成果，可以大大简化计算工作量。其他函数的使用类似。二、财务常用函数运用财务函数，我们可以比较简朴地计算项目评价时的多种财务指标，减少计算的工作量。由于财务函数比较多，本章重要简介与可行性研究和项目评估常用的函数以及使用方法，包括FV、IRR、NPVPMT、PV等。1、FV函数FV函数，是基于固定利率及等额分期付款方式，返回某项投资B未来值。使用B语法为：FV(rate,nper,pint,(pv),(type)。()的内容是可省略的内容，其他的内容是必须的内容。其中，Rate,为各期利率。Nper,为总投资期，即该项投资的付款期总数。Pmt,为各期所应支付0金额，其数值在整个年金期间保持不变。