票据管理规范.docx

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1、票据管理规范第1章总则第1条为加强对与资金相关票据的管理，规范各种票据的领用、保管、使用等事项，特制定本制度。第2条本制度适用于与资金相关票据的业务办理。第2章票据的领用、保管与使用第3条出纳人员在向开户银行领购支票时，必须得到资金主管与财务经理的授权审批。第4条出纳人员领取的票据额必须在银行存款的额度内。第5条出纳人员负责建立票据登记薄,保管相关的票据。第6条企业的各类业务往来原则上使用转账支票，确需签发现金支票的，则需上报财务经理批准。第7条有关部门或人员领用票据时要填写“票据领用单”,注明领用票据的日期、金额、用途等事项并报相关管理人员批准。第8条出纳人员签发票据前要逐项审核票据领用单上

2、的内容与相关管理人员的审批意见，审核无误后盖章签发，并在“票据签发登记薄”上记录。第9条出纳人员必须按照支票的序号签发支票，不得换本或跳号签发，否则后果由出纳人员承担。第10条出纳人员对填写错误的支票要加盖“作废”戳记并与存根一起保存。第11条票据领用人在“票据签发登记薄”中的领用人栏中签字，未使用的票据与使用过的票据存根、相关使用凭证应在义X天之内交予出纳人员进行票据注销登记。第12条出纳人员应在“票据注销登记薄”上注明票据编号与注销日期，逾期不办理票据注销业务的票据领用人，出纳人员有权停止对其部门及个人签发票据。第13条票据领用人妥善保管相关票据，不得将票据折叠、污损、丢失。第14条票据领

3、用人不得将票据借给他人或擅自改变用途及使用限额，否则财务人员不予报销，由此引发的后果由领用人承担。第15条出纳人员不得签发印章齐全的空白支票，确需签发的应该得到财务经理的批准，并在支票上注明收款单位名称、款项用途、签发日期、最高限额及报销日期，不能确定收款单位名称的必须注明签发日期、最高限额与报销日期,逾期未用的转账支票需及时收回注销。第16条出纳人员签发票据时用碳素笔填写，数字一律采用银行规定的大写汉字表示，日期、金额、用途、单位应填写齐备并加盖预留银行印鉴，票据填写日期必须是支票签发当日，不得推前或推后，因不按规定填写、被人涂改冒领的，由签发人负全责。第0条出纳人员不得签发没有资金保证的票

4、据或远期支票，套取银行信用；不得签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据；不得无理拒绝付款或任意占用他人资金。第18条为方便企业财务报表的编制,财务部定于每月XX日停止签发票据，各相关票据领用人要安排好票据的使用，提前或推后请签。第3章票据的遗失处理与核销第19条票据的保管、领用人员必须保管好票据，若不慎遗失，由当时的持票人负全责。第20条部分票据遗失时的处理方法1 .持票人的现金支票不慎丢失时，持票人应立即上报财务部，财务部及时联系银行采取措施。2 .持票人持有的转账支票不慎丢失时，持票人应立即联系收款单位请求协助防范。3.持票人的银行汇票若遗失，持票人立即向兑付银行或签发银行请求挂失。

5、银行不予挂失的填明收款单位与收款人的银行汇票，持票人遗失此类银行汇票时，立即通知收款单位、收款人、兑付银行、签发银行并请求协助。第21条票据的核销必须经过相关管理层的批准并指定核销日期，任何人不得擅自销毁票据。第22条票据核销时由财务经理、审计人员与票据保管员共同审核票据的金额、数量等，确保票据是使用过的或已缴款的，并编制核销票据登记薄进行记录。第23条票据核销后，票据保管人应盖上“作废”章并随同记账凭证，按照票据的本号与序号的相应顺序装订成册,妥善保存，在保存期之前禁止销毁。第24条核销后的票据保存期限为XX年，与票据相关的领用凭证、核销凭证的保存期限不低于10年。第4章票据的结算第25条业

6、务中使用票据结算时，经手人必须审核票据的内容，确认其为有效票据。具体的审核内容包括：1 .票据填写是否清楚。2 .票据内容是否齐全。3 .是否在签发单位处加盖单位印鉴。4 .票据上的金额及收款人是否有涂改迹象。5 .票据是否在有效期内。6 .有背书的票据其背书是否正确。第26条使用支票结算时，有效支票的标准内容应该具备以下条件。1 .收款人名称是否正确，要求不能写错或遗漏一个字。2 .填写的日期必须在十日以内。3 .交款企业的财务专用章、企业法人章、财务负责人章齐全、清晰。4 .支票用碳素笔填写，内容清晰，无涂改。5 .支票金额的大小写一致。第27条票据背书的规范。1 .背书要连续，背书粘单上

7、的签章符合规定，背书人的签章符合规定。2 .背书人为个人的身份证件。3.背书粘单上必须加盖企业财务专用章、企业法人章或财务负责人章。第28条财务部相关人员收到的现金支票、银行现金本票等要及时存入银行，当日不能存入银行的，需请示财务经理后妥善保管，于第二日存入。第29条若银行退票，票据业务经手人应立即到签发单位进行更换，同时企业将对经手人与出纳的工作过失进行严肃处理。第30条票据管理员需注意承兑汇票的日期，在到期之前提醒财务经理。承兑汇票到期后，财务经理对汇票进行背书，由出纳人员交到银行委托银行收款。第5章票据管理的其他规范第31条企业票据与印鉴的保管分开，出纳员不得保管相关印鉴。第32条企业在同城结算时可以使用银行本票。第33条各种票据的结算日期。1 .支票的结算日期为出票日起10日内。2 .银行本票的付款期限为自出票之日起最长不超过2个月。3 .银行汇票的付款期限为自出票之日起1个月内。4 .商业汇票的最长补款期限不超过6个月，提示付款期限自汇票到期日起10日内。第34条出纳人员离职或调职时，必须办理移交手续，移交不清的禁止其离职或调职。第6章附则第35条本制度由财务部负责制定、修订及解释。