莱茵体育：《莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目资产评估报告》.docx

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1、本资产评估报告依据中国资产评估准则编制莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目资产评估报告中联评报字2023第2794号中联资产评估集团有限公司二。二三年八月三日目录声明1摘要3资产评估报告5一、委托人、被评估企业和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况5二、评估目的9三、评估对象和评估范围10四、价值类型及其定义11五、评估基准日11六、评估依据12七、评估方法16八、评估程序实施过程和情况24九、评估假设26十、评估结论27十一、特别事项说明30十二、评估报告使用限制说明35十三、评估报告日36报告附件目录38莱菌达体育发展股份有限公司拟转让南京莱菌达体

2、育发展有限公司股权项目.评估报告声明一、本资产评估报告依据财政部发布的资产评估基本准则和中国资产评估协会发布的资产评估执业准则和职业道德准则编制。二、委托人或者其他资产评估报告使用人应当按照法律、行政法规规定和资产评估报告中载明的使用范围使用资产评估报告；委托人或者其他资产评估报告使用人违反前述规定使用资产评估报告，本资产评估机构及资产评估专业人员不承担责任。三、本资产评估报告仅供委托人、资产评估委托合同中约定的其他资产评估报告使用人和法律、行政法规规定的资产评估报告使用人使用；除此之外，其他任何机构和个人不能成为本资产评估报告的使用人。四、资产评估报告使用人应当正确理解和使用评估结论，评估结

3、论不等同于评估对象可实现价格，评估结论不应当被认为是对评估对象可实现价格的保证。五、本资产评估机构及资产评估专业人员出具的评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中假设和限定条件的限制，评估报告使用人应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事项说明及其对评估结论的影响。六、委托人和其他相关当事人所提供资料的真实性、合法性、完整性是评估结论生效的前提，纳入评估范围的资产、负债清单以及评估所需的预测性财务信息、权属证明等资料，已由委托人、被评估企业申报并经其采用盖章或其他方式确认。七、我们与评估报告中的评估对象没有现存或者预期的利益关系；与相关当事方没有现存或者预期的利益关系，对相关当事方不

4、存在偏见。八、我们已对评估报告中的评估对象及其所涉及资产进行了现场调莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目，评估报告查；我们已对评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予了必要的关注，对评估对象及其所涉及资产的法律权属资料进行了查验，并对已经发现的问题进行了如实披露。九、本资产评估机构及资产评估专业人员遵守法律、行政法规和资产评估准则，坚持独立、客观、公正的原则，并对所出具的资产评估报告依法承担责任。莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目资产评估报告中联评报字2023第2794号摘要中联资产评估集团有限公司接受成都文化旅游发展集团有限责任公

5、司和莱茵达体育发展股份有限公司的共同委托，就莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权之经济行为，对所涉及的南京莱茵达体育发展有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行了评估。评估对象是南京莱茵达体育发展有限公司的股东全部权益。评估范围为南京莱茵达体育发展有限公司在评估基准日的全部资产及负债，包括流动资产、非流动资产和负债。评估基准日为2023年4月30日o本次评估的价值类型为市场价值。本次评估以持续使用和公开市场为前提，结合委估对象的实际情况，综合考虑各种影响因素，分别采用资产基础法和收益法两种方法对南京莱茵达体育发展有限公司的股东全部权益价值进行评估。然后加以校核比

6、较，考虑被评估企业资产的情况，本次选用资产基础法评估结果作为最终评估结论。基于委托人、被评估企业及企业管理层对未来发展趋势的判断及经营规划，经实施清查核实、实地查勘、市场调查和询证、评定估算等评莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目，评估报告估程序，得出南京莱茵达体育发展有限公司股东全部权益在评估基准日2023年4月30日的评估结论如下：公司股东权益账面值为6,753.90万元，评估值9,680.37万元，评估增值2,926.47万元，增值率43.33%。在使用本评估结论时，特别提请报告使用人使用本报告时注意报告中所载明的特殊事项以及期后重大事项。根据资产评估相关法

7、律法规，涉及法定评估业务的资产评估报告，须委托人按照法律法规要求履行资产评估监督管理程序后使用。本报告评估结果使用有效期一年，即自评估基准日2023年4月30日至2024年4月29日使用有效，超过一年，需重新进行评估。以上内容摘自资产评估报告正文，欲了解本评估业务的详细情况和正确理解评估结论，应当阅读资产评估报告全文。莱菌达体育发展股份有限公司拟转让南京莱菌达体育发展有限公司股权项目，评估报告莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目资产评估报告中联评报字2023第2794号成都文化旅游发展集团有限责任公司：莱茵达体育发展股份有限公司：中联资产评估集团有限公司接受贵公司

8、的共同委托，按照法律、行政法规和资产评估准则的规定，坚持独立、客观和公正的原则，采用资产基础法和收益法，按照必要的评估程序，对莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权之经济行为，所涉及的南京莱茵达体育发展有限公司股东全部权益在评估基准日2023年4月30日的市场价值进行了评估。现将资产评估情况报告如下：一、委托人、被评估企业和资产评估委托合同约定的其他资产评估报告使用人概况本次资产评估的委托人分别为成都文化旅游发展集团有限责任公司和莱茵达体育发展股份有限公司，被评估企业为南京莱茵达体育发展有限公司。（一）委托人1概况公司名称：成都文化旅游发展集团有限责任公司（以下简称“成

9、都文旅”）注册地址：成都市洗面桥街30号2楼法定代表人：张斌注册资本：313500万人民币统一社会信用代码：915101007978492890企业类型：有限责任公司（国有独资）营业期限：2007年03月30日长期经营范围：文化项目、体育项目、旅游项目（含游乐设施）的规划、策划、投资（不得从事非法集资、吸收公众资金等金融活动）、建设、运营；第二类增值电信业务中信息服务业务（不含固定网电话信息业务）；营销策划、会议、演出服务及展览服务；广告设计、制作、代理；房地产开发经营；物业管理及自有房屋租赁；土地整理；酒店餐饮管理服务；旅行社服务；文创品设计、销售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可

10、开展经营活动）（二）委托人2概况公司名称：莱茵达体育发展股份有限公司（以下简称“莱茵体育”）注册地址：浙江省杭州市文三路535号莱茵达大厦法定代表人：覃聚微注册资本：128922.3949万人民币统一社会信用代码：913300002434900169企业类型：其他股份有限公司（上市）股票代码：000558营业期限：1988年03月31日至2026年10月15日经营范围：实业投资，体育活动的组织、策划，体育场馆的设计、施工、管理及设备安装，体育用品的研发与销售，化工原料（不含化学危险品和易制毒品）的销售，体育经纪代理业务，知识产权代理（除专利代理），会展服务，设计、制作、代理、发布国内各类广告，

11、设备租赁，物业管理，经济信息咨询，投资咨询，建筑技术咨询，企业管理咨莱茵达体育发展股份有限公司拟转让南京莱茵达体育发展有限公司股权项目，评估报告询，投资管理，仓储服务（不含危险品），资产管理。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）（三）被评估企业概况公司名称：南京莱茵达体育发展有限公司（以下简称“南京莱茵达”）（曾用名：南京莱茵达置业有限公司）注册地址：南京江宁科学园天元东路228号法定代表人：蔡小清注册资本：5000万人民币实缴资本：5000万人民币统一社会信用代码：913201157305790939企业类型：有限责任公司（自然人投资或控股的法人独资）成立日期：2001年

12、10月12日营业期限：2001年10月12日至2031年10月17日（1）历史沿革南京莱茵达体育发展有限公司成立于2001年10月，由莱茵达集团有限公司与杭美锦共同出资设立的有限责任公司，注册资本2000万元，其中：莱茵达集团有限公司出资1700万元，持投比例85%,杭美锦出资300万元，持投比例15%。本次出资业经南京永宁会计师事务所出具的验资报告（永宁验字2001第143号）审验。根据该公司2007年4月股东会决议及股权转让协议和修改后的章程，杭美锦将其持有该公司15%股权转让给莱茵达集团有限公司（2007年2月更名为莱茵达控股集团有限公司）。根据该公司2007年12月股东会决议及股权转让

13、协议和修改后的章程，莱茵达控股集团有限公司将其持有该公司IO0%股权转让给莱茵达置业股份有限公司（2015年9月更名为莱茵达体育发展股份有限公根据该公司2008年4月股东会决议及修改后的章程，新增注册资本3000万元（系未分配利润转增），变更后的注册资本为5000万元。本次增资业经辽宁天健会计师事务所有限公司出具的验资报告（辽天会验字2008验S032号）审验。截至评估基准日，南京莱茵达体育发展有限公司实收资本为伍仟万元人民币，股东名称、出资额和出资比例见下表。股东名称、出资额和出资比例序号股东名称出资额（万元）出资比例（给I莱茵达体育发展股份有限公司5000100合计5000100（2）经营

14、范围许可项目：各类工程建设活动；体育场地设施经营（不含高危险性体育运动）；房地产开发经营（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准）。一般项目：体育竞赛组织；体育场地设施工程施工；体育用品及器材零售；体育中介代理服务；体育健康服务；组织体育表演活动；知识产权服务；体育用品设备出租；信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务）；停车场服务；物业管理；住宅室内装饰装修（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。（3）资产、财务及经营状况截止评估基准日2023年4月30日，资产总额12,613.98万元，负债总额5,860.08万元，净资产额为6,7

15、53.90万元，实现营业收入75.71万元，净利润T62.57万元。该公司近三年及基准日资产、负债及财务状况如下表：单位：人民币万元项目2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日2023年4月30日总资产15,452.1415,049.2512,890.5712,613.98负债7,152.167,867.525,974.095,860.08项目2023年12月31日2023年12月31日2023年12月31日2023年4月30日净资产8,299.987,181.736,916.486,753.90项目2023年度2023年度2023年度2023年1-4月营业收入-20.59163.25408.5875.71利润总额-1010.23-1118.25-265.25-162.57净利润-1010.23-1118.25-265.25-162.57项目2023年度2023年度2023年度2023年1-4月审计机构中审众环会计师事务所